财务管理制度 请款审批制度 —、 总则 1、 依据《企业会计准则》以及公司的实际情况特制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益， 制定本制度； 二、财务管理细则 1 公司财务实行总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付， 财务负责 人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2 保证请款资料合法、真实、及时、准确、完整。 三） 请款范围 1、 欠款支付：主要包括各供应商付款、其他应付款等等 2、 预支款：主要针对大笔需要现付的货款 3、 借款：员工借款或其他借出款 4、 报销款：办公用品费、维修费、邮寄费、电话费 5、 其他应支付款；员工工资、房租费、代理费、物业管理费等等。 四） 审批流程 各项业务款项发生应及时的填报。须经过财务审核。财务部门对所有请款， 依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。原则上现金支付， 如需要转帐必须同行转帐，避免产生不必要的财务费用支出。出纳支付金额 必须精确无误，最好保留二位小数。任何支出必须按流程严格执行。违者扣 50元 经办人 ____ 主管审核片 批 出纳结算 会计入帐未按程序不受理 _____ 计审核 _____ 经理审 单据办理完毕后出纳须在审核无误的单上签章，并在原始单据上加盖付讫 章，防止重复请款。出纳在支付现金款时必需有收款人的签单并对每天发生 的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 五）请款单据 1、 费用类：报销单 2、 供应商货款：付款通知单 3、 预支款：现金预支单 4、 借款：借款单 5、 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张请 款单上。未按规定填写说明或签字的财务人员应将退回并说明原因。所有的 已支付单据必须附上支付凭证及时回到财务会计，便于财务人员及时的入帐 6、 单据必须具备的内容：原始凭证：是经济业务发生所取得或填制的书面证明， 是会计核算的重要依据而且具有法律效力。具体要求如下： A:单据的名称（业务性质，用途），比如：收款单、出货单、销售单 B:日期（确定成本、费用归属期）； C:单位名称和填制人姓名（签名或盖章），尽量争取开发增值税发票，特别是大 金额。 D:经办人员的签名或盖章（明确责任｝----在在单据背面； E:接受凭证单位的名称（防止作假）；即兴亚旅行社或分店名称 F:业务的内容（合法完整）；数量、单价和金额（大写与小写金额必须相符） 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容， G:购买实物的单据，必须有实物验收证明；支付款项的，必须有收款单位和收款 人的收款证明。 审批： 制作：财务部 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6b629702ad1ffc4ffe4733687e21af45b307fe95.html