小木马理财工作室财务管理及报销制度
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精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 小木马理财工作室 财务管理及费用报销规定 总 则 为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则,必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据.在发生费用支出时应主动索取发票(对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）. 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在”摘要”处填写报销内容及金额，由总经理审核签字后交财务核报。 第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》,经总经理签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字,未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 第三条 员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆,按实报销，若有特殊情况，经总经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地. 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向总经理、审核人员主动说明，并由经办人及总经理在该张发票背后签字。 第五条 市外差旅费:员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经总经理同意，并至 办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用,除受总经理委派外，均不能报销。 具体程序要求: 一、费用申请 1、费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》,由总经理对所辖范围先进行申请审批。 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的,填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，经总经理签字后，由财务部办理借款。 3、差旅费:员工出差需事先填写《出差申请单》，经总经理进行申请审批后办理预借现金. 4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》,经总经理审批后方可报销. 5、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。 二、费用审核 1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销,特殊情况可另行处理. 2、现金报销需填写《费用报销单》,并附真实、合法、完整的原始凭证(在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。 3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经总经理审核签字后，方可提交报销。 4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名. 5、审核内容包括:费用报销是否经总经理审批；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内； 6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核. 三、费用报销 1、经总经理审核完毕并签字的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。 2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的,由出纳根据《借款单》计算,在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。 3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管. 四、报销凭证 1、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报; 2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》,附《出差申请单》、《出差报告》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件. 3、招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件; 4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。 . ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6baa25233a68011ca300a6c30c2259010202f3fc.html