施工企业财务管理制度 为加强项目财务管理，发挥会计核算、监督职能的作用，提高会计信息质量，确保资金安全、有效。根据施工企业会计工作要求，制定本制度，望各项目经理部遵照执行。 第一条 财务办公环境建设 （一）财务办要求设置独立办公室，不得与其他部门合并办公，财务办公室不得安排其他人居住。 （二）财务办必须安装相关的安全设施（包括防盗门、防盗护栏、防盗报警装置）。 （三）必须与当地警方建立沟通联系渠道，明确联系人及电话，并明示于显著位置。 第二条 财务人员配置 （一）财务人员设置要合理，至少配备两人以上。并要求不得兼任与财务岗位相冲突的位置。 （二）财务人员必须持有上岗证，主管会计应具有初级职称以上的资格,并报指挥部登记备案。 （三）财务人员一旦确立，不得随意更换、调离。如必须更换，提前向指挥部提出书面申请，得到同意后方可更换。后任未到之前，前任不得离开。 第三条 财务规章制度 （一）各项目经理部应根据本项目的特点制定完善的财务管理制度，管理制度力求完整、全面，贯穿于施工生产的各个环节，文字简练，可操作性强。并且要求图板上墙，美观大方，大小适中。 （二）财务部门要有规范的财务报销和借款制度： 财务报销程序要求为：经办人将原始单据交与会计审核——经办人将审核完毕的原始单据交与主管领导审批——交由财务人员报销。 如为购买材料，主管领导批准审核后还要交与材料部门进行验收入库。 财务借款程序为：由经办人到财务领取正规借据,用钢笔或碳素笔填写清楚后——由主管领导签字——主管会计签字——出纳办理。 （三）财务岗位分工要明确，形成有效的内部制约机制。 1、主管会计负责报表、计划、成本和资金控制。应每月对其单位帐目、会计凭证进行审核,对银行账目、库存现金监督核对，并进行登记备案。 2、出纳员管理的银行帐、现金帐要做到日清月结、帐实相符、出纳员要定期与开户银 66 行及主管会计核对帐目。 3、主管会计要做好有关部门的审计、检查的配合工作。 第四条 资金安全管理 （一）项目经理部三十万元以上的支出，需指挥部常务指挥在支票上签字后才能发出。 （二）支票、现金要按照有关规定管理，不得签发空头、空白支票；不得存放盖章齐全的空白支票；不得坐支现金。 （三）库存现金应符合有关规定。现金收、付要以审核的会计收、付款凭证为依据，不准白条或未批准报销的发票抵库存现金。 （四）严禁私设小金库，杜绝收入不入帐、虚假支出等现象发生。 （五）银行账户按照指挥部统一要求开立，不得私自开立银行帐户，不得利用账户套串现金。财务印章要按规定刻制，其中包括:财务印鉴（两枚）、现金收讫、转帐收讫、付讫。财务印鉴要求主管会计分管负责人名章、转账收讫，出纳员管理财务公章、现金收讫、付讫。 第五条 帐务凭证管理 （一）财务帐目应按照施工企业会计制度建立，科目设置合理、清晰，成本应及时、准确的汇总入帐。 （二）往来帐目要求准确清晰，每月至少与指挥部对一次帐，以确保双方帐目相平。 （三）项目经理部与企业类经济实体发生的结算业务，必须取得税务部门的专用发票，与非企业类发生经济往来必须取得财政部门的专用票据后方可入帐。 （四）财务办应使用财政部认可的财务软件，财务人员应了解该软件核算特点，并能够达到操作熟练，对财务软件数据要进行及时备份以免丢失。 （五）项目经理部财务要安装网上银行系统，并进行正确使用和操作，以便自身和指挥部对其资金流向进行监控。各经理部不得拒绝安装，或安装后不使用。 （六）凭证单据应使用固定格式标准单据，要求清晰，合理，能够体现严谨、规范的财务程序。 第六条 报表管理 （一）项目部每月初应向指挥部报送当月资金使用计划和上月资金使用情况。对计划与实际不符的部分应有合理的说明。 （二）每月向指挥部报送财务报表，包括：资产负债表，损益表，间接费用表（管理费用表）。 （三）各项报表要求真实、严谨、连续，应做到帐表相符。 67 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6d8cb5e09889680203d8ce2f0066f5335a81674c.html