龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn Excel复式记账小编“负翁”变身“月光族” 作者：龙海雄 来源：《电脑爱好者》2010年第13期 CFan编辑部里的刷卡达人是谁?不就是……(咳咳,那位同学说要保护隐私)。好吧,这里就用小A来代替。小A是个时尚青年,穿着讲究个性与品位,是个美食大王,而且喜欢追逐最in的IT产品。刷卡时那叫一个潇洒,只是还不完的信用卡账单让他有点小郁闷。学会计的好哥们龙哥给他支了一招:“我给你一个Excel模板(下载地址:http://work.newhua.com/cfan/201013/lcmb.zip),借鉴企业复式账目的特点,保你轻松理财,每个月存下不少钱!”“真有这么神吗?”(尊重小A的意见,本文部分数据有修改,大家关注方法就好) 小知识 复式记账法,在企业中指以资产与权益平衡关系作为记账基础,对于每一项经济业务都要在两个或两个以上的账户中相互联系进行登记,系统地反映资金运动变化结果的一种记账方法。它可以了解每一项经济业务的来龙去脉,全面了解经济活动的过程和结果。在个人生活的记账中,就是用几张工作表进行相关联的记录、汇总等,让每笔钱的流向都非常清晰,对个人理财大有帮助。 聪明理财表 项目有说道 编辑小A打开龙哥给他的“个人理财档案”模板文档,这个Excel工作簿里包含3种表格——分月明细表、财务状况汇总表、耐用品折旧表。 1.分月明细表(见图1) “每月有一张分月明细表,有5列,你先根据内容提示,往里面填收支情况。” 2.财务状况汇总表(见图2) “再看看第二张。”龙哥告诉小A,“财务状况汇总表是对你财务状况的总览,以后你每个月填的分月明细表,都会到财务状况汇总表来集合。” 小A发现,分月明细表中自己的零散记录(吃饭、看病、还信用卡、水电费等),到了财务状况汇总表中,被分成了几类——收支类(包括收入、支出、损益)和资产负债类(包括资产、负债、信用卡)。为什么会智能归类呢?龙哥说出了其中的奥秘,分月明细表中的C列是“科目”,已龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 经分了这几类,到财务状况汇总表中,根据“科目”归类一下就行。实现起来很简单。比如C3单元格(1月的工资),公式为=SUMIF('1月明细表'!C:C,A3,'1月明细表'!D:D),表示把“1月明细表”中的C列等于“工资”的D列求和。其他科目的公式也类似。 3.耐用品折旧表 这个表格是耐用品(笔记本等)的汇总,并且采用一定的折旧方法把购买价格分摊到后面的每个月中。有直线折旧法和加速折旧法等,由于篇幅所限,详细计算方法请登录http://guoguo.blog.cfan.com.cn。 复式记账 深度体验 小A痛下决心,一定要坚持记账!经过一段时间的坚持,还有龙哥的帮助,他渐渐摸透了这个理财表的用法,其实很简单哟!。 1.建立表格与初始化盘点 在刚开始建立理财表的时候,需要对自己当前拥有的全部资产和负债做一个初始化盘点工作,填入表格。 小A经过盘点统计,把自己目前的资产负债状况填入了“财务状况汇总表”的B列中,发现财务状况堪忧,信用卡欠款3000元,手头上又没有多少现金和存款…… 2.日常记录 每天对当天发生的财务收支进行记录,既包括收入和支出,也包括不同资产之间的转换,例如:取款(存款转化为现金)、购买耐用品(现金转化为耐用品)等。对于经常发生的支出,例如饮食,可以把一天中的三餐合并到一起计算,以简化操作。 小A大手大脚的毛病暂时没改过来,买衣服、K歌……钱是照花不误,发完工资之后,赶紧把信用卡欠的3000元钱还了,否则就要收高额利息了。还钱之后,存款又所剩无几。一次逛街的时候,小A看到一款心仪已久的手机,可是囊中羞涩啊,怎么办呢?想起自己还有信用卡,一咬牙,买了下来。 3.月底结账和总结 月底要做一些结账和对账的工作。有些收支是连续性的,需要在月底统一记账,例如耐用品折旧、投资损益等。记完之后,要检查一下自己记录的各项资产和实际资产是否一致,如果发现龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 不一致,就查找原因,看是否有漏记,如果找不到原因或者差异较小,可以计入“其他损益”;最后要确保实际金额与账面金额一致,校验单元格为0。 小A经过结账和对账之后,审视了一下自己月底的资产状况,发现尽管耐用品增加了,但是流动资金(包括现金、存款等)依然短缺,信用卡上依然是“债台高筑”,糟糕的财务状况尽收眼底。C19虽然有2269元月结余,但是原来B30就有3000元信用卡账目,这个月又刷卡花了2000元买手机,没计划,反省! 4.理财优化 后来,小A经常检查自己的财务状况,看看自己的流动资金和负债的比例是否在合理范围,哪些方面支出太多需要控制等等。几个月后,小A的财务状况有了明显的改观:“信用卡还清了,总资产稳步上升!“他心里踏实多了,甚至开始考虑投资理财,通过把存款转化为证券,优化自己的资产结构,达到长期保值增值的目的。“行啊,负翁到月光族,再到理财专家,哥们你得请客啊!”小A笑道:“要不我把这张卡刷爆了请你一顿大的?” 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/714dcc61846a561252d380eb6294dd88d0d23da3.html