XX 电子商务有限公司 财务管理制度（暂行） 根据政府对财税管理的要求与公司实务，特制定本规定。 第一条总则 1.1 建立与健全公司会计基本账册，规范公司财务管理职能。 1.2 财务部设主管、会计与出纳各一名，期初会计帐册由主管或会计建立、日常账 册由出纳建立并记录。 1.3 会计年度为每年元月一日起至十二月三十一日止，每一会计年度独立建账。 1.4 本制度适用于公司全体工作人员，共同遵照执行。 第二条现金管理 2.1 所有日常现金收支由公司出纳经手，向财务主管汇报并填写公司财务制度之相 关报表向总经理提交。 2.2 出纳仅建立和健全出纳账簿，根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水 收支帐及《现金日记帐》，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 2.3 库存现金超过 1000 欧元时必须存入银行。 2.4 任何现金支出必须按程序报批。因出差或其他工作需要必须预支现金的，须填 写借支单，根据审批权限得到批准后，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后 一星期内向出纳还款或报销或经总经理批复延期。 第三条备用金管理 3.1 执行总监可申领 500 欧元内之营运日常备用金。但每月需与财务部作一次备用 金核销对账。 第四条支票管理及银行往来账目管理 4.1 支票的领取、填写和保存由财务主管负责或安排，总经理审批后签发。 4.2 出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目及《银行存 款日记》账簿。 4.3 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行 核对，对未达帐项须会同财务主管及时进行核查。 第五条支出审批 5.1 购买日常用品、办公用品、业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路 费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费等消耗品金额在 500 欧元以内，由执行总 监批准，金额在 500 欧元以上必须报公司总经理审批后方可购买。5.2 工资、奖金、的支出：由行政部制作准每月考勤统计表，财务部编制工资汇总， 财务负责人审核，并报执行总监 / 总经理批准后由出纳发放。 第六条凭证要求及报销审核 6.1 公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、 发票张数、报销金额、和经办人签名，由财务负责人对所有报销票据，依据财务制度 对其合规性进行审核，经相应权限审批人执行总监批准后，出纳方可付款。 6.2 为了分清责任，明细核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 第七条报销手续 7.1 严格执行费用报销管理规定，公司员工应本着勤俭节约的原则使用办公经费、 差旅经费等各项业务费用，款项支出时填写支出凭单并将发票（经手人须在票据背面 签字）交给财务。差旅费需于返回一星期内必须报销，报销差旅费时，应提供出差期 间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目凭证财务处理。 7.2 差旅费由执行总监审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证后至 财务部核销借款。对 3 天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，超过一星期仍不 办理者，财务部有责任及权利从其当月工资和奖金中予以扣除。 第八条本制度自 2016年 8 月日起开始执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/71c3ef62df3383c4bb4cf7ec4afe04a1b171b03f.html