机关财务管理办法 第一条 为规范和加强机关内部财务管理～实行会计透明核算～确保机关正常运转～按照厉行节约的原则～根据《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》，结合机关工作实际制定本试行办法。 第二条 本办法适用于机关的所有财务收支行为。 第三条 机关除工会外的所有科室的收支业务统一纳入机关财务室管理。 第四条 经费由会机关财务室负责管理～本着“厉行节约、量入为出、年终略有结余"的原则管理安排。 第五条 经费实行一支笔审批制度～要从严控制经费支出～严格审核支出发票。需报账的发票必须由经办人员、证明人员注明用途和签名～一律不准使用非正式发票和打白条~由办公室主任审核后报请领导审批报销.正常经费支出严格按预算控制~重大支出项目~需由领导班子集体研究决定。 第六条 加强货币资金管理 1、现金管理:财务人员必须做好现金日常管理～确保所需现金的安全使用～做到日清月结～及时对账～公私款分明～每天的库存现金原则上不能超过3天的日常零星开支。办公室主任每季度至少查库一次。若发生现金短款、被盗、遗失、假币等问题～查明原因～划分责任～按责任主次分别由当事人承担责任。严格执行国家现金管理暂行条例。 - 1 - 2、银行存款管理：严禁公款私存或私款公存。根据日常业务需要～提取使用银行存款～需报办公室主任同意，提取数额较大时～需报经主要领导同意。预留银行的印鉴章应包括单位公章、主要领导个人印章、出纳人员印章～三枚印章不能由出纳人员一人同时保管。违反本条规定者~将按财会制度和本规定追究有关责任. 第七条 严格审核接待费用~接待费用发生之日起一月内～经办人员凭签字的正式发票由办公室主任审核后主要领导审批报销。接待严格执行《机关接待工作管理规定》。 第八条 严格控制差旅费支出 1、差旅费报销单由出差人按规定如实填报~由科室负责人证明～办公室主任审核后报主要领导签批. 2、上级统一组织或特殊情况需要乘飞机的～须经主要领导审批。 3、差旅费的报销办法严格按＊＊发„0000？00号文件执行. 4、报账员要严格把关~履行职责~发现重报、多报、错报等违反规定的情况～必须及时纠正。 5、副职领导出差～一律由随行人员负责差旅费的填报工作～并由办公室主任审核后报主要领导审批。 第九条 严格控制电话费支出。除办公业务话费外～发生的信息费、上网费等一律由管理使用电话的部门负责人承担～个人使用的由使用人承担。 第十条 干部职工因公借款～由办公室主任签批。借款必须 - 2 - 按程序办理借款手续~上次借款未还清之前不得再次借款。 第十一条 日常办公用品实行办公室统一购买～建立领发登记制度～自行到商店购买或签单的一律不予报销。 第十二条 凡需购置公用物品~由各科室向机关办公室报告~按规定程序批准后由办公室统一购置。大宗物件须报经主要领导批准后方可购置。凡新购进的物品～必须建立健全验收制度～有经办人、验收人签字～报办公室建立实物账～实行领发签字登记管理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7776170c13a6f524ccbff121dd36a32d7375c7e1.html