财务管理制度 为了进一步完善和规范单位财务管理，提高资金使用效率，结合我单位的具体情况，特制定本制度： 一、财务管理制度 1、财务管理必须严格执行国家的有关规定，自觉接受税务、审计部门的检查监督。 2、要配备与工作业务相适应的会计人员，会计人员的任免要符合《会计法》的手续，任何人不得违反规定干预会计人员的工作。 3、重视会计凭证的审查与复核工作，加强帐单、帐表、帐帐相符方面的审查，注意会计检索资料的完整和准确。 4、加强内部会计核算管理，各部门必须自觉接受单位财务的检查监督，不得隐瞒收支情况。隐瞒收支的，一经发现，直接追究负责人和当事人的责任。 5、各部门不得将公款以个人名义或他人名义开立帐户存储，违者视作挪用公款处理。对知情不报，隐匿真情，互相包庇者，根据情况给予行政处分。 6、不得将本单位资产为单位外企业或个人债务提供担保，如违反此项规定，给单位造成损失的，将直接追究主管领导和当事人的责任。除赔偿损失外，给予必要的行政处分。 7、不得利用职权和动用公款为自己个人谋利，不得安排自己的亲属担任有关部门的财务工作。凡与本单位无关的个人开支费用，不得假借名义报销。 8、严格按国家规定，实行统收统支。各部门不得自设帐户，收支统一由单位管理。各部门或个人以单位名义开展项目，对外的报告、立项文件、签定的合同，必须交1份副本给财务室；取得业务收入，必须如实入帐，不得坐支（即开出发票后，不将款项及时入单位帐户，而是将款用完后，用单据顶作收入来报帐）。并按规定缴纳管理费。 二、财务收支制度 按照国家会计制度规定，应实行统收统支，为使有限资金真正发挥应有作用，特作如下规定： 1、除了工资福利性支出外，其他一切行政和业务开支，必须有计划、有预算的提出申请，大的支出项目，比如科研课题经费、图书购置、设备购置、办公楼修缮等都应在每年的10月份作出下一年度的经费预算，送交财务室，然后单位根据上级财政下达的预算来统筹安排支出。 2、当年的科研课题，当年不能完成，资金可留作下年使用。但课题组长必须与财务沟通。当年能结题的科研课题，应将结题情况报告科研开发管理处，包括该课题的完成情况、奖项、效益等。科研开发管理处汇总后交1份副本财务室。 3、凡按有关文件、规定、计划举办会议或活动，必须在1个月前作出用款计划申请，并经分管领导办公会议研究决定后，再视资金情况作出安排。无计划不可开支，更不可先斩后奏。 三、借款制度 1、借用单位的财政资金，其使用范围仅限于本单位已立项的科研课题、学术活动、业务活动、差旅费等。 2、借用开发创收的资金，必须按照专款专用的原则，严格掌握和管理，并不准超过3个月。 3、借用科研课题费用，金额3000元以下的，由课题负责人审批，经财务主管复核报销。金额3000元以上的，需经主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。借用开发创收资金，金额在10000元以下的，由主管科研开发的分管领导审批，10000元以上的，由主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。 4、借用行政办公经费，金额3000元以下的，由职能部门负责人审批，经财务主管复核借用；金额3000元以上的，由主管财务的分管领导审批，经财务主管复核借用。 5、借款次数，以所为单位，累计不能超过3次。借款部门或个人必须严格按照借款审查程序进行，并按归还期限还款。对超出期限不归还者，按如下办法处理： （1）超过期限1个月，作出通告。 （2）超过期限2个月，停发工资及一切福利待遇。 （3）超过批准期限3个月至半年，除停发工资及一切福利待遇外，作出警告处理。 （4）超过半年以上的，除停发工资及一切福利外，还以银行贷款利息计算，收取滞纳金。 （5）超过1年以上的作除名处理，并要追收借款及利息（公派留学人员除外）。 四、财务报销制度 1、单位行政办公开支，金额在3000元以下的，如购置办公用品、纸张、笔墨、汽车汽油费等，由负责行政工作的分管领导或办公室主任审批，经财务主管复核报销。金额在3000元以上的用款需预先作出计划，由主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。 2、属单位课题经费报销需持课题经费本，3000元以下的，由课题负责人审批，经财务主管复核报销。3000元以上的，需由主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。 3、属单位组织开发收入的课题经费支出需持课题经费本，10000元以下的，由负责科研开发的分管领导审批，经财务主管复核报销。10000元以上的课题支出，需经主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。 4、属单位总公司的业务开支，金额在10000元以下的，由负责总公司的分管领导审批，经财务主管复核报销。属基建业务开支，金额在5000元以下的，由负责基建工作的单位领导审批，经财务主管复核报销。支出金额超过5000元以上的，需由主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。 5、每次接待金额在3000元以下的，由职能部门负责人审批，经财务主管复核报销；3000元以上的由主管财务的分管领导审批，经财务主管复核报销。 6、因公到外地出差、开会，事前先向主管财务的分管领导申请，财务部门作出安排。出差归来，一星期内必须办理报销手续。因公出国人员，回国后1个月内必须办理报销手续。 7、严格执行国家财务制度，报销单据必须是合法的、真实的、有效的。填写支出凭证应如实填写支出内容、数量、金额，不能笼统填上办公用品等。单据背后应注明经手人、证明人、审批人。当年票据，当年使用有效，跨年度票据要视税局规定处理，不能使用白头单。 8、自觉交纳个人所得税，凡符合纳税范围的个人收入，如稿酬、劳务费等 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/78dc6eecaeaad1f346933f14.html