下属公司财务管理流程 下属公司财务管理流程 为加强下属公司财务管理，有效控制费用支出，保证投资人和经营者的合法利益，使投资人及时掌握下属公司的经营状况，特制定本流程。 一、 日报表管理 1、各下属公司应于每日下午6时前将财务收支日报表、销售明细日报表、库存商品进销存日报表、赠品日报表传真至总公司财务部和执行总经理。 2、财务收支日报表由出纳编制，销售明细日报表由会计编制，库存商品进销存日报表、赠品日报表由库管员编制。 3、各日报表编制完成后由下属公司会计复核，城市经理审核后方可上报。 4、总公司会计严格审核各下属公司日报表之间的钩稽关系是否平衡，发现问题及时向执行总经理反映，并由下属公司解释原因，审核无误的日报表经汇总后报送执行总经理和董事长。 5、日报表报送流程 1城市经理 2会计 3出纳、会计、库管 4总公司会计 5编制 复核 审核 6执行总经理、董事长 7审核 6、日报表格式附后。 二、 财务收支两条线管理 1、各下属公司所有经营收入原则上应全部转入总公司帐户，总公司根据下属公司的要货计划进行抵扣，各下属公司的支出项目由总公司另行安排。 2、各下属公司应于每月25日前上报下月支出预算明细（工资除外），并分上、下半月编制，未按时报送预算的，视同无支出，总公司将不予划款。 3、各下属公司支出预算由会计编制，经城市经理审核后，报送至总公司会计，总公司会计依照管理制度和费用标准进行审核，审核无误后上报执行总经理和董事长。 4、费用预算应与销售收入挂钩，总公司根据各地区的`经营情况制定销售费用率，下属公司的费用支出不得超过销售费用率标准。 5、下属公司的预算经审批后，总公司将在每月1日和16日分两次从下属公司上交的经营款项中划转。 6、坚持专款专用的原则，未经总公司批准，不得互相挤占和挪用。 7、预算内支出由下属公司掌握使用，预算外支出需单独申报，由执行总经理和董事长批准后方可执行。 8、总公司依据各下属公司经营状况分别制定库存限额，库存限额按成本价计算，未达到库存限额的，由总公司补充货源，超过库存限额的要货计划，原则上不予发货。 9、为节约财务成本并便于操作，当经营款项每达到元（具体由总公司协商制定）则必须转入总公司帐户。 10、支出预算编制报送流程 总公司会计 城市经理 下属公司会计 执行总经理、董事长 编制审核发现问题 复核 反馈审批 11、支出预算表格式附后。 三、 授权审批权限 1、各下属公司的支出预算由执行总经理和董事长终审。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/8ff10ec953e2524de518964bcf84b9d529ea2c52.html