财务管理流程 资金管理原则： 统一管理，统一核算 计划使用非独立核算部门 预算控制，独立核算部门 第一部分：总部费用开支流程 内容：固定资产、低值易耗品、人员费用及其他管理费 原则：计划使用。 各部门经常性开支、固定性开支列入计划， 突发性、临时性开支核定额度 流程一：编制计划 各部门编制资金 使用计划，填写 “部门月度资金 使用计划表” 流程二：执行计划 计划内开支由经办人填写报销单（或借款单）， 并著名计划金额及计划余额，部门经历审核 行政部固定资产采购审批流程 部门填写“请示批复单”， 电脑采购需填写“计算机 及配件申请采购单” 部门领用， 办理签收手 续 财务部备案、审核后报销 行政部办理登记、入库手续 行政部按批示采购 行政部复审签字，电脑由it部配合相关工作 计划外开支由部门填写请示批复单，由部门经理审核，主管领导审批 财务部完成内部审核，包括：会计审核，经理审批，报总经理审批后出纳付款报销 由主管领导审核后，交由财务部汇总 财务部汇编成“公司月度资金使用计划”后，进行由公司三总会审后，下发各部门参照执行 报总经理审批 行政部到财务部办理借款手续，或先采购后报销 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a04f5d8271fe910ef12df82d.html