财务意见书 针对此次对于xxx酒店的前台账务以及餐饮账务，财务账务的梳理，现归纳出来其中存在的问题，现针对其中需要整改的问题，归纳如下： 一、 对于酒店前厅以及餐饮的收银问题，具体存在问题归纳如下 1、 对于酒店前厅以及餐饮收银的权限需要调整，收银员无权限调整账务，对于客人预付的押金，一律不入系统，但要求收银员不论用何种收款方式，都要求将所收现金或刷卡联以及给客人开具的押金单交于财务，由出纳分类保管； 2、 对于酒店的发票由前厅部管理，前厅部或餐饮部开出的发票由各部门按照发票种类做好开票登记，会计按照周期定期核对开票情况，整理发票； 3、 出纳每日收账应严格按照绿云系统所出具的前台收账明细表核对清楚所收现金，银行卡已及微信支付宝，分类做好AR挂账明细，前厅、餐饮应每日将核对后的账单连同现金一起交于出纳，出纳核对清楚后，编写每日收款明细表。 4、 对于餐饮账务不能将款项转入房账，各部门应分开核算，将未结款项按照客户名称，一律挂入AR方便后期由对接人对账并负责收款； 5、 对于公司的款待，原则上款待仅限于刘总一人，如遇特殊情况，账单需要餐饮经理以及店总认可后签字，生效； 二、 对于酒店各部门月底盘点，做出如下几点建议 1、 每月月底最后一天开始当月盘点，盘点期间，库房不在进行出入库，以获取准确的数据，盘点由店总牵头各部门经理执行，财务配合完成。 2、 每月月底客房部提供当月一次性客用品使用统计表，交于财务；客房盘点剩余清洁用品，房间布放的易耗品残存数量，交于财务抽查，留底； 3、 餐饮后厨每月月底最后一天盘点餐饮后厨剩余的餐饮原材料，分类盘点（具体按照砧板，凉菜，荷台，上什，面点），提供数据交于财务。餐饮部将吧台酒水按照相同时间盘点后与后厨一起上交结果，餐饮部每月还需将大堂使用的布草以及易碎品盘点结果交于财务，便于财务抽查。 4、 对于酒店库房，要求每月底最后一天按照酒店部门分类盘点出库房物资，具体可分为：餐饮部物资、后厨物资、客房物资以及餐饮当月原材料采购清单统计表，上交财务部方便财务部抽盘核对。 三、 对于酒店财务，为了上级领导能及时了解酒店经营情况，现也给出如下建议： 对于酒店出纳要求及时收账核对账务，及时做出营业收入报表，方便会计及时处理酒店账务，每月底会计会根据各个部门提供的数据，及时处理报表，以方便上级领导快速了解当月酒店的经营情况。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/91094f3764ce0508763231126edb6f1aff0071a1.html