外部项目部财务资产管理办法 1 目的 为了规范地质录井公司外部市场的财务资产管理工作，提高项目管理水平，根据******公司财务管理的规定，结合公司工作运行程序，特制定本办法。 2 适用范围 本程序是地质录井公司外部市场项目部财务资产管理的准则，适用于****区以外各项目部，请严格遵照执行。 3 管理办法 3.1财务预算管理 3.1.1为了保证收入和利润目标的实现，加强成本费用支出的计划性和自我控制能力，要制定资金预算。 3.1.2 11月中旬之前配合市场开发部等部门测算下年度的收入。 3.1.3按照公司下达的收入指标和费用支出指标，编制资金预算，并及时向基层班组、个人明确指标。 3.1.4根据年度预算和下季度的资金支付情况编制季度资金使用计划，于每季度的最后一个月的25日前报财务资产部。 3.2财务资金管理 3.2.1收入与结算 3.2.1.1要根据合同要求和完井资料，及时向甲方结算劳务收入和工程预付款。 3.2.1.2已经办理完毕的结算手续，要电传公司市场开发部，市场开发部审查登记后到财务资产部办理发票，并寄送外部市场项目部。 3.2.1.3要登记收入明细帐备查，及时催收结算资金，减少应收帐款。 3.2.2合同管理 3.2.2.1工程劳务要依据公司规定订立合同。 3.2.2.2在1万元（含1万元）以上的运输、维修、材料、住宿等一次性支出，必须签定合同或协议。 １５ 3.2.2.3要建立合同履行备查簿，及时掌握合同的履行情况。 3.2.3现金管理 3.2.3.1在当地银行开设帐户的，收支必须纳入公司统一核算，成本支出要按公司批复的预算开支，不得突破。 3.2.3.2没有开设帐户的实行备用金管理，各项目部按照核定的备用金限额周转使用，已经支用的要及时报销，补足备用金。 3.2.3.3备用金严格按照有关规定使用，不得挪作它用，报销发票要有项目经理、经办人签字。 3.2.3.4支付金额超过1千元的，原则上要办理转帐支票或汇款，减少现金支付。 3.2.3.5要建立现金、银行帐簿，并序时登记。 3.2.4发票管理 3.2.4.1劳务收入结算所需发票必须通过公司财务资产部办理。 3.2.4.2发生的成本费用在100元以上的能够开增值税发票的项目，必须向对方索取增值税发票 3.2.4.3所有发票必须有税务局监制章，并加盖有“发票专用章”、“财务专用章”。 “现金收讫”、“银行收讫”其中之一，其他章均无效。 3.2.4.4发票要素内容必须填列齐全，抬头统一填写“******有限责任公司”。 3.2.4.5持有增殖税发票的，要将“发票联”、“抵扣联”一并交财务资产部，以办理税务抵扣。 3.3设备管理 3.3.1要建立“固定资产卡片”，按单台设备建立卡片，设备名称、数量、型号等要素要与物资装备部核对一致。 3.3.2调入设备时，要根据随同设备一并调入的卡片对设备进行验收，新设备要会同物资装备部建立“固定资产卡片”。 3.3.3调出设备时，要将“固定资产卡片”随同设备同时交给物资装备部，并对设备的完整性和适用性负责。 １６ 3.3.4年度末要与物资装备部核对，作到帐、卡、物三对口。 3.4物资管理 3.4.1 要加强外部项目部自购料的管理。每月20日前各外部项目部将所需采购自购料明细、供货方单位全称，报后勤保障中心材料组，纳入公司月度自购料计划，审批同意后方可采购。没有被纳入月度计划的，一律不得采购。 3.4.2要建立“器材明细帐”，详细记录各种材料物资的“收入”、“发出”、“结存”等情况，结存金额应反映本期基地库存和小队库存的总和。 3.4.3 “器材明细帐”要作到日清月结，每季度、年度末要对基地和小队的库存材料进行盘点，填制“库存器材盘点表”报送物资装备部。 3.4.4材料入库要有验收人签字，发料要有领料人签字，直达小队的材料要有小队长签字。 3.4.5从甲方领取材料的，要向甲方索取发票并到公司财务资产部报销。 3.4.6要根据出库记录序时登记各小队单井成本明细帐；交井后要盘点小队库存，填写“库存器材盘点表”，并做“假退料”处理。 4 其他 4.1本办法由公司财务资产部、物资装备部解释。 １７ 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a4d402fa31687e21af45b307e87101f69f31fb08.html