兴大幕墙装饰工程有限公司财务管理制度 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民 共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》， 特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于兴大幕墙装饰工程有限公司及其控股公司；各部 门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理 的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的 管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理 分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导 车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合 自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务 分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、 科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保 i=r 官员 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务 管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手 续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制 度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规 ^定O 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理 一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理 外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理 归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和 会计档案管理工作。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a5257ef5c8aedd3383c4bb4cf7ec4afe05a1b16a.html