机关食堂费用管理规定 第一条 为进一步规范机关食堂费用报销管理工作 ,提高费 用精细化管理水平，按照财务管理规章制度要求，结合实际， 特制定本规定。 第二条 食堂费用是指食堂在经营过程中发生的人员工 资、公杂费、原材料采购等费用支出。 第三条 办公室应指定专人负责食堂的日常管理工作，定 期到财务管理中心报账。 第四条 报销管理流程及规定 1、员工用餐 ⑴ 办公室食堂管理人员在收取员工缴纳的伙食费时， 应向 员工提供充值卡回单，每天下班前应打印当天收费日结单（一 式二联），将收取资金及时存入指定银行账户，凭核对一致的日 结单和银行进账单到财务中心报账。 ⑵ 财务中心行政会计对收费日结单进行复核并加盖复核 印章，一联用于账务处理，一联返还给报账员留存。 ⑶ 食堂人员工资由食堂管理人员按月填制发放表， 经办公 室负责人审核签字后交财务中心发放，工资发放标准按定额包 干额度执行。 ⑷ 购买各项原材料， 必须由办公室验收人员逐项验收入库 并在清单上签字。每周五凭购物发票、验收清单、领用单等原 始单据，按费用报销审核审批权限审核签字后到财务中心据实 报销 ⑸ 员工用餐的收入与支出均纳入 “职工福利费”科目核算 2、接待用餐 ⑴ 烟酒副食等物品的报销管理 ① 烟酒副食等物品由办公室负责统一购买和领用管理。 ② 办公室要建立烟酒副食等物品的领用备查簿， 完备入库 记录、领用记录和库存记录。 ③ 烟酒副食等物品的购买由办公室起草签报， 并附上一批 物品领用、结余统计表，经财务中心会签后报领导审批。烟酒 副食等物品应根据实际需要分批购买，办公室应保障库存烟酒 副食的合理库存量。每批物品领用完后，应及时向财务中心提 供领用情况表，以便将费用及时分摊到各使用部门。 ④ 费用实际支出后，凭购物发票、验收清单、领用单等原 始单据，按费用报销审核审批权限审核签字后到财务中心据实 报销。 ⑵ 其他原材料按接待标准凭购物发票、验收清单、领用单 及《用餐申请单》等原始单据，按费用报销审核审批权限审核 签字后到财务中心据实报销。 ⑶ 接待用餐各项支出均纳入“业务招待费”科目核算。 3、会议用餐 ⑴ 各部门在起草会议费签报时， 应列明会议用餐标准及费 用，办公室按费用标准安排用餐。 ⑵ 会议用餐所需各项原材料应单独购买， 会议结束后二日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a552c2f987254b35eefdc8d376eeaeaad1f316d4.html