账务办理 收入 支出 月底对账 年关损益结转 一般性支出所需报账 每个月 25 号扎帐后，止办理业务，进行账务 办理，月底实时与出 纳、银行对账单对账， 银行存款余额一定与 银行对账单保持一致。 停 员供给：三联单和发票 （劳务费发票金额大 于等于 5000 元时一定 有合同；村干部酬劳需 另附村干部酬劳发放 表；以及村上开具的相 关支出证明） 转移支付收入 同时收到财政局下发的单位指标追加通知 年关，将各种损益类账户进行结转，自动生成结转凭据。 集体收入 单和估算拨款凭据（收款通知）再入账 集体收入一定经过农经站审查，在收到经办人供给的银行业务办理后的现金缴款单才能入账， 单据审查流程 三联单 账务办理： 借：管理花费 ---- 如收到某项转移支付资本需做以下凭据 ：借：银行存款 -2011- 借：集体收入 ×××元贷：发包收入－土地承包费 ×××元 电费 ×××元电话费×××元贷：银行存款 ---- 如存在银行存款余额与银行对账单有差别的状况，要赶快查明原由，实时办理。 村民理财小组盖印 农经站审批并盖印 村级财务主管领导 和经办人的署名 ×××元 注：账务办理不得出现多借多贷现 ×××元 贷：补贴收入－村干部酬劳 ×××元 补贴收入－五保户补贴 ×××元 补贴收入－孤儿补贴 ×××元 助收入－一事一议资本 集体收入入账后， 转入基本户上交非税。 上交非税后五联单的用途： 第一联我们做账，第三联给银行， 第四联客户联（基本户做账用），第二、五联存根核销单据使用。账务办理： 借：应收款 ----上缴财政土 地承包费 ×××元 贷：集体收入 ---- 土地承包 费 ×××元 上缴非税的土地承包费及 时向乡财打申请报告， 申请回来的账务办理 借：应收款 ---- 上缴财政土 地承包费 费 ×××元 ×××元 贷：集体收入 ----土地承包 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a774e854e75c3b3567ec102de2bd960590c6d968.html