广西**典当有限公司 财务管理制度 为了加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据商务部、公安部《典当管理办法》，特制定本制度。 第一条 公司财务部的职能 （一） 认真贯彻执行及国家有关各项法规和规章制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划 ，加强经营核算管理，分析、反映财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三） 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益和发展。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 按时报送报表及上缴各种税费，及时发放公司的工资和各种补助。 （六） 负责向公司领导报告财务状况和经营成果，审查对外提供会计资料。 （七） 认真完成公司交办的各项。 第二条 公司财务由会计、出纳人员组成 第三条 会计的主要职能 （一） 按照国家会计制度的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。 （二） 按有关规定的期限保管账簿、记账凭证、会计报表、完税凭证及其他有关资料。 （三） 按时向有关单位报送报表。 （四） 制定公司的各项财务规章制度和财务计划，拟定公司的福利、差旅、补助等方案。 （五） 当好公司领导的财务参谋，为公司领导的理财决策提供科学的依据。 第四条 出纳的主要职能 （一） 坚持财会制度，严格掌握开支标准，对不符合规定的开支，要坚持原则，拒绝付款。 （二） 严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的首付款凭证进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收付”、“付讫”戳记。 （三） 加强现金管理，每日报完帐后，超额现金部分要及时送存银行。 （四） 严格支票管理及签发手续，一般不准签发空白支票，如因特殊情况需要签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领导人在登记簿上签字。对于填发错误的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 （五） 根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金日记账要同库存现金核对相符，银行存款帐要及时与银行的账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，对于末达款项，要及时查询，妥善处理。 第五条 公司日常财务管理 （一） 出纳从银行提取备用金，应当填写“现金领用单”，由公司领导签 字批准后提取。 （二） 公司职工因工作需要借用现金，须填写“借款单”，经公司领导批准签字后方可借用，办完公事后应及时报账。 （三） 对外支付的各种费用或公司职员因公出差及购买办公用品，报销时凭发票及差旅费报销单，经办人签字，会计审核，公司领导批准以后由出纳支付现金或转账。 （四） 无论何种汇款，财务人员都须审核“汇款通知单”，并分别由经办人及公司领导签字后方可办理汇款手续。 由经办人及公司领导签字后方可办理汇款手续。 第六条 公司各部门和职员办理财会事物，必须遵守本制度 广西**典当有限公司 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b2bf5b65f5335a8102d22096.html