财务管理制度 一、资金管理 针对项目的实际情况，加强资金的计划管理、项目资金以收定支管理、支付管理的规范性尤为重要。 1. 资金的计划管理。为了使项目资金有序、可控、健康的流转，便于提前筹划资金缺口的解决，项目部应强化资金的计划管理，按要求及时，认真的编报月度资金收支计划、周资金支付计划。 一般情况下，项目部不按要求编报资金计划的，公司内部银行不得办理对外支付。 2. 项目部在安排月度资金计划时，一般情况下应做到以收抵支、收支平衡、留有结余的原则，对资金缺口大的要有相应的措施、办法和打算。 月度资金计划应先安排上交公司管理费用、社保费用、应缴税金、职工工资，然后在安排其他生产经营费用支出。 3. 公司内部单位资金缺口，应坚持先融资，后支付的原则，对于内部账户余额不足项目部，公司内部银行不得支付任何款项。 4. 加强项目备用金管理，每个工程项目部必须指定专人进行备用金管理，一个项目只能由一人借支备用金。备用金仅限于零星费用支付，一般不得用于材料采购、劳务款项等支出，项目存续期内备用金周转使用，按月报销，在定额内不退，年底进行清账，项目竣工一个月内全额报销交回。 材料、设备、劳务等款项的支付严格执行集团财务制度和公司的相关规定，进行转账支付，严格控制现金使用。 公司劳务费用、分包款项应坚持先计量，后支付的原则。 （1）分包预付款的支付。支付预付款按分包合同约定支付； （2）分包进度及进度款支付：每月10日前，项目部应对分包单位完成的实际工程量进行计算、审核和审批，及时向财务提供实际完成量报表，财务作为计量分包成本，计算分包进度款的依据。不及时报送分包实际完成量报表的，公司不予审核分包工程进度款。 超过分包合同约定的范围、单价、付款比例及工程项目款项目款项不到位的分包价款，公司不予支付。 （3）分包结算款的支付。分包结算款必须在办理完分包结算审计等程序后方可支付。 1 原则上一月安排一次支付，支付时间为每月的20日至25日。 项目材料款的支付的要求，5万元以上的材料设备采购必须与供货单位签订购销合同。 （1）材料预付款的支付。支付预付款按购销合同约定支付； （2）材料到货款支付。在实际收到货物，经验收合格，办理完入库手续后按合同约定支付。 （3）材料尾款支付。达到购销合同约定的条件时支付，按合同约定支付。 二、日常报销管理 为统一和规范项目人员的日常报销，严格控制项目成本费用支出，满足管理和核算的需要，现结合生产经营的实际情况，对项目人员日常报销的有关事项规定如下，望遵照执行。 1、出差审批 项目员工因公出差应填报《出差申请审批表》，明确出差的任务、时间、地点、人数等。由项目负责人审核、批准方可出差。项目部员工参加公司会议、培训学习、及公司统一安排的工作，经项目部负责人同意都做为出差。 2、出差费用的报销 项目人在办理了出差审批后，按实际从项目到达公司或办公地发生的差旅费用填报差旅费用报销单，出差人按公司规定报销出差伙食费，伙食费的标准按昆明四城区以外100公里以内（含100公里），每人每天补助15元；100公司至500公里以内（含500公里）每人每天补助20元；500公里以上，每人每天补助30元。 项目人员在项目享受探亲假的，休假人员回项目，需先到所在的工程项目部劳资部门销假后，按规定报销差旅费用。 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bbd3196f2af90242a995e525.html