财务管理制度 第一章 总则 第一条、为加强公司财务管理，规范公司财务行为，依据国家法律、法规的规定，并结合本公司具体情况，特制定本制度。 第二条、公司董事会是公司财务决策的最高机构。 第三条、公司总经理负有财务管理的领导职责，公司所有财务行为都必须实行总经理一支笔审批制度。 第四条、公司财务部为公司财务管理职能部门，对公司总经理负责，负责贯彻执行国家财经法规、并结合公司实际情况制定公司财务制度和管理办法，并负责检查和实施。 第五条、公司所有人员均为本制度的执行者，所有人员要密切配合财务部工作，自觉遵守公司各项财务管理制度，确保公司各项财务制度的顺利实施。 第六条、公司财务人员为本制度的制定和实施者，所有财务人员必须认真负责，以本制度为工作准绳，敢于纠正一切违反制度的行为，敢于拒绝执行违反财务管理原则的指令，使公司财务管理工作科学化、合理化、规范化。 第二章 会计机构和会计人员 第七条、公司应当根据会计业务的需要设置会计机构并配置财务经理、财务副经理、主管会计、专职会计人员。 第八条、公司会计机构应当按照儋州国旅假期旅行社有限公司规定的要求和程序实施财务工作。 第九条、会计机构行使工作职能时，应该在法定职责、工商税务规定和单位内部要求等规定的权限内保持机构自身的独立性。 第十条、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书，具备必要的专业知识和专业技术，熟悉国家有关部门法律、法规、规章和会计制度，遵守职业道德。 - 1 - 第三章 会计核算 第十一条、公司财务部应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账簿，必须根据实际发生的经济业务事项进行核算，登记账簿，编制财务会计报告，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 第十二条、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，以权责发生制为原则，按照规定的会计处理方法进行，保证会计处理的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期一致。 第十三条、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 第十四条、会计核算以人民币为记账本位币。 第十五条、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容要求必须符合国家统一会计制度的要求，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。 第四章 会计监督 第十六条、公司会计机构、会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。 第十七条 、会计机构、会计人员进行会计监督的依据是： 一、财经法律、法规、规章； 二、会计法律、法规和国家统一会计制度； 三、公司根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度制定的公司内部会计管理制度。 第十八条、 会计机构、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。 第十九条、会计机构、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者帐外设帐的行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向集团公司报告，请求做出处理。 第二十条、会计机构、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。发现账簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规 - 2 - 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bbebcd87af1ffc4fff47acc5.html