财务管理制度 一、总则 为完善财务管理制度，合理控制各项费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，遵照《企业财务通则》、《企业会计准则》的规定，结合公司的具体实际情况，特制定本制度。 1、制定一套适合公司经营管理的财务管理体制，明确责任人的权利和义务，规范部门管理权限。 2、建立公司内部控制制度，制定内部预算计划、财务收支审批制度，规范原始记录的规格及标准。 3、制定资金筹集、计划、使用制度，明确资金支出、费用报销控制程序。 4、加强货币资金（银行存款、现金、银行票据）收支的管理。 5、加强对销售收入和应收账款的管理，加强销售的分析预测以及收益质量。 6、对公司整个经营期内的经营业绩进行综合的分析评价，规范报表的标准，制定财务评价指标。 二、财务部职责 （一）认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时足额上缴各项税费。 （六）积极主动与财政、税务、工商、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，准确提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 三、内部管理职责 总经理负责财务会计工作的领导，财务部作为全公司财务管理机构，负责全公司具体的财务管理和核算工作。 （一）总经理 第1页，共3页 1、总经理是公司财务管理的最高领导，贯彻执行董事会决定的经营决策，从总体上协调公司内部和外部的财务活动，进行重大理财活动的决策，对本公司的资金、财产、物资有调度权和处置权，并承担相应责任。 2、总经理应根据本公司各期经营目标和计划的具体情况，责成财务部负责组织编制本公司近期的财务预算方案，并按方案组织本公司经营。 3、总经理具有公司内部财务管理机构的设置方式审批权及公司内部财务管理办法的制定和修正的审批权。 （二）会计主要工作职责 1、复核传递过来的原始凭证及附件，审核其真实性、合理性、合规性、合法性，审核无误后转总经理签字。 2、及时编制、录入记账凭证，记录公司的业务往来； 3、编制科目汇总表，登记总分类账和明细分类账，并结出发生额和余额；月末结转凭证后结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、帐表相符； 4、每月末与出纳进行现金、银行存款的对账，做到账证相符、账实相符。每月月初与银行账户对账单余额核对一致，不符时编制《银行存款余额调节表》并分析未达款项原因及预期到达时间； 5、期末结账前，按照权责发生制原则，确定本期的应得收入和配比费用。每月计提折旧、工资、成本、税费、社保、公积金、损益，摊销折旧、低值易耗品、长期待摊费用，预提费用、借款利息，月末结转凭证；年末结转收入、成本，计算利润弥补亏损。 6、编制财务报表，每月初出具上月资产负债表、损益表、现金流量表，报告企业财务状况和经营成果；并编制上月资金使用情况、收入明细表、成本费用明细表、月度预算执行情况分析表； 7、负责发票、收据的领购、保管与开具，当日根据发票使用情况登记“发票使用明细表”； 8、每月国、地税网上纳税申报，上传财务报表；按税务局要求提供所需信息、数据；企业所得税年度汇算清缴、工商年报申报； 9、编制“固定资产折旧明细表”，每年年底会同行政部进行固定资产盘点并编制“固定资产盘点明细表”； 10、负责会计凭证的打印、粘贴、装订及其会计报表、重要经济合同等会计资料的保管和定期归档工作； 11、负责提供公司领导、股东、外部相关单位要求的报表数据。 12、负责对口金融税务部门的沟通联络与关系维护。 13、完成总经理交待的其他工作。 第2页，共3页 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bdf53d9fba4cf7ec4afe04a1b0717fd5370cb273.html