实物资产管理控制 （一）实物资产控制概述 实物资产控制主要有实物资产归口管理控制、授权审批控制、实物资产制度控制等。本节主要描述新疆维吾尔自治区畜牧厅实物资产管理控制的内部控制各控制环节存在风险、应对措施及流程。 对应管理制度见本手册附件部分。 （二）实物资产控制矩阵文档 实物资产控制矩阵文档（2016版） 控制环节 （1） 实物资产归口管理控制 控制目标 （2） 确保实物资产业务有归口管理部门，能做到责任到人。 风险描述 （3） 资产管理职责不清，没有明确归口管理部门，没有明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗的风险。 未按照国有资产管理相关规定办理资产的授权审批控制 确保实物资产业务有授权审批控制。 调剂、租借、对外投资、处置等业务，可能导致资产配备超标、资源浪费、资产流失、投资遭受损失等风险。 XJXMT-SW02 XJXMT-SW01 控制点编号 （4） 控制措施描述 （5） 明确各种资产的归口管理部门；明确资产使用和保管责任人。 按照国有资产管理相关规定，明确资产的购置、调剂、租借、对外投资、处置程序审批权限和责任。 建立资产台账，加强资产的实资产管理不严，没有建实物资产制度控制 确保实物管理有相关制度控制。 立资产台账和定期盘点制度，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符等风险。 XJXMT-SW03 物管理。建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。 定期 预防性 办公室/人工 其他部门 实物资产管理岗 XJXMT01ZC 下发的实物资产管理制度、实物资产管理台账 每年一次 预防性 人工 领导班子会 分管领导 XJXMT01ZC 下发的实物资产管理制度、实物资产业务相关审批单据 每年一次 预防性 人工 领导班子会 分管领导 XJXMT01ZC 下发的实物资产管理制度 控制频率 控制类型 控制方法 控制部门 （9） 控制岗位 （10） 控制制度编号 （11） 证据表单 （12） （6） （7） （8） 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c1ca6213182e453610661ed9ad51f01dc381574f.html