小广告公司财务管理制度（一） 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第一条财务部门职能 一、贯彻执行《会计法》及国家有关财税法律法规，建立健全公司的财务规章制度并监督执行。 二、根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划，指导公司的财务活动，检查、分析财务计划的执行情况。 三、掌握好公司的资金动态，办理资金支付，监督资金安全、规范、高效使用。 四、负责日常的单据审核，办理收入、成本、费用核算，定期编制财务报表和分析报告。 五、加强资产、债权、债务的管理，建立健全管理台帐，定期和不定期进行清查、核对，做到账实相符。 六、负责发票管理及纳税申报，运用好税收政策，依法纳税、合理避税。 七、负责财务档案的分类、整理和保管工作。 八、完成公司交办的其他工作。 第二条会计、出纳岗位职责 一、会计的主要工作职责： （一）按照会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄。 （二）稽核原始凭证及编制记账凭证，负责登记明细账及总分类帐；负责编制会计报表及办理纳税申报。 （三）分析公司成本、税收、利润情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，积极提出合理化建议。 （四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （五）完成公司领导交付的其他工作。 二、出纳的主要工作职责： （一）办理现金、银行收支结算业务，负责登记或打印现金、银行日记帐。 1/3 （二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票据及发票审批后的开具和登记工作。 （三）配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作。 （四）负责工资计算造册和发放工作。 （五）完成领导、会计交办的其他工作。 第三条 关于现金使用 除个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支以外，购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须采取银行转帐结算，不得使用现金。 第四条 支付审批、报销流程 一、公司各部门每月应根据工作需要，事先拟订支出计划，报公司领导审批，再由经办人员按规定办理。 二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序：经办人—部门负责人（或主管）签字—公司领导签字—出纳付款。 三、对必须紧急支出的款项，如果公司领导不在，需电话请示领导同意后方可支付，待领导回到公司后再予补签。 第五条 借款管理规定 一、公司不允许个人因私借款。员工因公借款，借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款。 二、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账；除周转金外的其他借款，原则上不允许跨月占用。所有借款前账不清、后账不借。 三、现金借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。 第六条 费用报销规定 一、各类费用报销：经手人须填写《报销单》，写明具体用途。对无正式发票、用途不清、签字不齐的报销单，财务部将不予受理。 二、经办人员办须在事项办理完节后的7个工作日内办理报销手续，特殊情况须作出说明。 第七条 发外制作费支付 2/3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c1cb7a53158884868762caaedd3383c4bb4cb4ac.html