小广告公司财务管理制度 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第一条 财务部门职能 一、贯彻执行《会计法》及国家有关财税法律法规,建立健全公司的财务规章制度并监督执行。 二、根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划，指导公司的财务活动，检查、分析财务计划的执行情况。 三、掌握好公司的资金动态，办理资金支付，监督资金安全、规范、高效使用。 四、负责日常的单据审核，办理收入、成本、费用核算，定期编制财务报表和分析报告. 五、加强资产、债权、债务的管理，建立健全管理台帐,定期和不定期进行清查、核对，做到账实相符。 六、负责发票管理及纳税申报，运用好税收政策,依法纳税、合理避税。 七、负责财务档案的分类、整理和保管工作。 八、完成公司交办的其他工作. 第二条 会计、出纳岗位职责 一、会计的主要工作职责： (一)按照会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄. （二）稽核原始凭证及编制记账凭证,负责登记明细账及总分类帐；负责编制会计报表及办理纳税申报. （三)分析公司成本、税收、利润情况，挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果，积极提出合理化建议. (四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料. (五）完成公司领导交付的其他工作。 二、出纳的主要工作职责： （一）办理现金、银行收支结算业务，负责登记或打印现金、银行日记帐。 （二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票据及发票审批后的开具和登记工作。 (三)配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作。 （四）负责工资计算造册和发放工作。 （五）完成领导、会计交办的其他工作. 第三条 关于现金使用 除个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支以外,购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须采取银行转帐结算，不得使用现金。 第四条 支付审批、报销流程 一、公司各部门每月应根据工作需要,事先拟订支出计划，报公司领导审批，再由经办人员按规定办理。 二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序：经办人—部门负责人(或主管）签字-公司领导签字—出纳付款。 三、对必须紧急支出的款项，如果公司领导不在，需电话请示领导同意后方可支付,待领导回到公司后再予补签. 第五条 借款管理规定 一、公司不允许个人因私借款.员工因公借款,借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款。 二、其他临时借款：如业务费、周转金等,借款人员应及时报账；除周转金外的其他借款，原则上不允许跨月占用.所有借款前账不清、后账 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ad273d1713a6f524ccbff121dd36a32d7375c78c.html