财务管理程序 1范围 本程序规定了公司财务管理的全过程,适用于财务管理工作. 2职责 2.1财务部负责财务总预算的编制、实施、过程控制、信息反馈，年终决算、合并会计报表编制工作。 2.2财务部负责公司的资金筹集、管理、调度和运作，保证资金平衡，满足公司投资、还贷和日常财务支出的需要。 3程序 3.1公司预算的编制 工作步执行控制要求 参照文件 记录档骤 人员 案 01各部各部1）投资计划部提交年度项目资金计划，由公投资计划、工部门预门编制门有司总经理审批后交财务审计部； 作计划 算 本部门关人2）公司各部门应提交本部门全年财务支出计年度资员 划，提交公司总经理审批后，交财务审计部； 金计划 3)上报时间：每年11月底前。 02财务财务财务部汇总各部门预算，编制公司预算。 各部门预算 公司预部汇总部 算 编制公司预算 03修改各部1）预算发生变化时，由相关部门提出书面申修改预算的修改后预算 门、财请，报公司总经理审批后，交财务审计部修书面申请 预算 务部 改年度预算。 2）财务部修改年度预算。 3.2融资管理 工作步骤 执行控制要求 参照文件 记录档人员 案 01财务分财务1）对公司内部资金状况进行分析，公司预算 分析报析 部 自有资金不能满足需要时对外进行告 融资； 2）对资本市场、资金的偿付能力及资金使用效率进行综合分析。 02确定融财务根据公司资金需求和财务分析结果， 资方式 部 提出适当的融资初步建议，并经董事长批准确定具体的融资方式。 03银行报财务请若干意向银行提出具体的融资方 方案 部 案和价格；我方进行方案比较并确定意向方案。 04确定融总会批复融资比较报告，确定方案、选定 对融资资方案和银计银行。 方案比 1 行 师、财务部 05融资项总会目进展 计师、财务部、各相关部门、控股公司及子公司 06签协议 董事长、总会计师、财务部 07日常管财务理 部及派出人员 3.3固定资产的管理 工作步骤 执行人员 01购买、调相度、报废处关理固定资产部须有正式签门 报 02申请领相取支票 关部门 03审批 财较报告的批复 1）向银行、投资人等提供有关公司相关法规 业务和财务的信息，此过程需要相关部门配合提供资料信息、介绍有关情况。 2）对融资中合同、协议条款进行研究，与银行谈判。并就有关重要条款，及时向公司领导汇报和请示。 3）经领导批复“融资条件汇报和请示”后，确定协议文本终稿。 1）融资协议草案 2）融资条件汇报和请示 签署协议，融入资金 1）要求融资项目的有关单位按期提 供会计报表，以检查融资资金的使用情况 2）及时反馈信息，提出请示和建议。 1）融资协议正本 2）日常管理的有关报告和请示 日常管理的有关报告和请示 控制要求 参照文件 记录档案 1）购置固定资产应按预算执行，需公司预算 变更的应经公司总经理审批后方可购置。 2）调度、报废处理固定资产需经公司总经理审批 按签报批准的经费额度申请领款。 公司领导批准的签报 支票申领单 1）支票申领单应由公司总经理签字公司下达在支票申 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c32e900486c24028915f804d2b160b4e767f81bb.html