供应商往来对账开票付款管理办法 第一章 总则 为进一步建立健全公司的财务管理体系，完善公司供应商业务往来账务管理流程，明晰相互之间的债权债务关系，根据国家相关会计法规及公司的财务管理制度特制订本办法。 第二章 职 责 各项目材料员、项目经理系往来业务管理主要负责人，负责指导和监督各项目供应商定期开展往来对账，协助公司及时办理票据收取传递、付款申请，完成往来账账务核对与清理，确保往来核算准确无误。 第三章 对账要求 发生的交易事项，原则上“月清月结”；开展往来对账的单位包括本月发生业务、前期存在余额的所有往来单位。 各项目在开展往来账业务核算时，必须有真实的债权债务关系；各公司之间的往来对账必须反映真实的交易内容。 各项目应于每月30号前完成与供应商的对账工作，项目部应在每月 30 日17：00前上报当月供货商产值月报表至财务部，财务进项账务处理。 第四章 发票开具收取要求 供应商需在对账完成后才能进行开票，票面要素（如：数量、金额、单价、货物、名称等）、所开发票的供应商名称、纳税识别号应与对账单位一致。 供应商如一次开票单品较多，无法在发票体现的，一般纳税人销售货物可汇总开具专用发票，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》销货清单明细必须与发票金额相符。票面字迹印章清晰、不得压线、错格，收款人、复核人、开票人姓名齐全，发票和抵扣联均需加盖发票专用章。 第五章 付款结算 项目经办人收到供应商提供的真实合法有效的发票，应对发票要素（数量、金额、单价、货物名称、公司名称、纳税识别号等）进行初审。其中供应商收款单位的名称、银行账号必须准确无误，要与合同签订的转账信息或票面银行信息一致。若不一致，按要求补齐“授权委托函”，并加盖委托人、受托人双方公章。 项目部经办人员初审无误后办理付款流程，并将会签完毕的流程和原始单据（如发票、委托收款函、供应商银行账户信息等）一并交由财务会计。 财务部项目会计根据工程付款台账、供货商产值台账和供货商发票情况，负责对《付款审批表》的复审并签署意见，财务主管根据资金情况确定付款计划，按照合同或资金计划付款。 第六章 附则 第二十四条：本制度自公司领导批准后生效实施。 第二十五条：公司各部门及所有员工必须严格按照本制度所规定进行财务活动，财务部门负责落实实施。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c3433e0aeffdc8d376eeaeaad1f34693daef10f4.html