财务部门文件 财务管理制度 密级： 文件编号： 页次：1/3 分发号： 版本： 1. 目的 为规范公司内部财务管理，严肃执行财务上的事宜，合理控制费用，保障公司及员工权益，特制定本制度。 2. 范围 本制度适用于*****全体员工。 3. 职责 3.1 财务部负责本文件的制订； 3.2 总经理负责本文件的审批； 4. 费用报销基本制度及基本流程 4.1差旅费报销：出差人员应在出差结束日一周以内报销所发生的差旅费用，用A4纸具体详细填写行程以及每一项行程所对应的金额（发票金额），可以手写也可以打印，随同出差申请表，发票以及其他有效票据一同作为费用报销附件填写费用报销单予以报销，有借款的还应填写具体借款金额，应退（补）金额； 4.2业务招待费报销：因业务需要招待客户或者招待其他必要人员的，应提前写好业务招待申请表，列明招待对方单位、人员姓名（如招待的人员为政府、机关单位等人员，不用填写单位和姓名，只需填写具体人数）、数量、陪同人员以及招待标准，经上级领导审批通过（招待标准在100元/人以内的，由财务经理审批，超过100/元人的由总经理审批）方可进行招待（如事项紧急可事项向有关领导打电话申请，在费用报销之前填写业务招待申请），否则发生的招待费用一律不予报销，待招待事项完成三天以内填写费用报销单予以报销； 4.3日常办公采购报销：日常办公采购（如：办公用品、生日福利、加班福利等），应统一由行政人事进行统一采购，各部门根据实际工作需要对外采购的，应首先填写采购申请单，批准通过的采购申请单交到行政人事进行统一采购，其他部门单独采购的，一律不予报销，行政人事部应做好物品登记，做好收发存管理，防止物品积压或者短缺，物品采购完成应在三日内填写费用报销单，将采购申请单、发票、发货清单等一同作为附件予以报销； 4.4其他费用报销：其他费用指除上述费用以外的费用，必须在预算内的费用按照预算标准以内予以报销（如团建费等），其他费用需由各部门按照预算自行使用自行报销； 4.5签字流程：申请人----部门负责人----财务专员----财务负责人----总经理 4.5.1部门负责人审核业务是否真实； 4.5.2财务专员审核费用报销单填写是否符合规范，所附附件是否符合规定以及金额是否正确 4.5.3财务负责人复核发票是否符合规范、是否存在重复报销或多报销等现象 4.5.4公司领导审批，公司领导审批完成后交到财务出纳进行报销 4.6报销审批权限 报销金额 500（含）元以下 >500元以上 5.借款管理 部门负责人 审批 审批 财务部 审批 审批 总经理 审批 财务部 备案 备案 备注 1、500元（含）以下由部门经理审核财务经理审批，超过500都必须经过总经理审批 2、财务部所有报销都必须经过总经理审批 财务部门文件 财务管理制度 密级： 文件编号： 页次：2/3 分发号： 版本： 5.1原则：公司人员贷款统一采用“前账不清，后借不准”的原则 5.2借款范围： 5.2.1差旅费借款：因业务需要提前借支差旅费的，凭审核通过的差旅申请表填写借款单申请借款，待出差完成后一周以内完成报销，冲销借款； 5.2.2备用金： 1）备用金按照部门申请； 2）备用金按月向财务部汇报使用情况，财务部有权不定期抽查备用金使用情况，严禁私自挪用备用金； 5.2.3个人临时性借款：全体人员不得进行非工作的个人临时借款，如遇特殊情况必须通过公司名下借款的，经总经理批准后可根据具体情况处理。借款人需按公司流程填写借款申请，注明用途及归还日期，待总经理审批通过后，方可进行借款，限额不得超过个人工资金额的50%，如到期未归还者，财务部可在当月工资中直接扣除需归还的金额 5.2.4其他因工作需要的临时借款，如业务费、其它金额较大的费用等，在事项结束后，借款人员应及时报账 5.3借款冲销：借款销账时应以<借款申请>为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经部门负责人、财务部、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账 5.4借款流程 借款人按规定填写<借款申请> --- 部门负责人审核 ---- 财务专员 ---- 财务负责人----总经理审批 5.5借款审批权限 借款人 管理岗位 非管理岗位 6.预付款 6.1预付款流程：业务部门根据实际业务发生情况，凭合同详细填写付款申请单，待付款完成后催促收款单位及时开票，收到发票填写费用报销单冲抵预付款 6.2先发生业务后付款流程：业务部门根据实际发生的业务所取得的发票填写付款申请单 6.3签字流程：申请人----部门负责人----财务负责人----总经理 6.3.1部门负责人审核付款业务是否真实有效，如涉及物资采购，还应由签收部门签字确认 6.3.2财务部审核发票所列示业务是否与付款内容一致，发票是否真实，金额是否一致、是否存在未了事项 6.3.3总经理审批完成后交到财务出纳进行付款 6.4付款审批权限 付款金额 500（含）元以下 部门负责人 审批 财务部 审批 总经理 财务部 备案 备注 1、500元（含）以下由部门经理审核财务经理审批，超过500都必须经过总经部门负责人 审核 财务部 审批 审批 总经理 审批 审批 财务部 备案 备注 借款须部门负责人、财务部和总经理审批 备案 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c7daa9d66b0203d8ce2f0066f5335a8102d266cd.html