财务管理制度 1 总则 1.1 为规范借款和费用管理，本着合理、节约的原则，根据上海方磊物业管理有限公司（以下简称公司）财务管理制度的有关规定，特制定本制度。 1.2 本制度中所称费用是指差旅费、通讯费、 办公费、市内交通费、汽车费用、招待费及其他费用等。 1.3 本制度适用对象为公司（以下简称公司）全体员工。 1.4 公司材料采购、费用报销、采用预算制核算方法，要求个部门每月25日前将次月预算报采购部汇总，经总经理审查批准后，报上海总部，获批准后按其执行。财务部备案并监督执行情况。报销及借款时严格按预算报销或借支。 2 借款程序和标准 2.1 对因公出差借款 2.1.1 员工因公出差需借支差旅费时，应填写暂支单，注明预借金额； 注:新进未转正员工原则上不允许借款，如有特殊情况需由本部门负责人特批，借款金额限定于2000元以内。员工私自离岗等未做冲账处理的，部门负责人需承担相应责任。 2.1.2 经各级主管审查、审核、签批； 2.1.3 请款人需提前将暂支单传递至财务，以便财务审核该员工是否有前期欠款同时安排资金情况。 2.1.4 财务部，以暂支单为借款依据、严格审查费用的真实性、合理性。 出差人员在暂支单中,应注明借款用途等内容，作为借款依据。 2.5 暂支款借支程序及还款、报销期限： 2.5.1借款人填制暂支单，由部门领导签字审批，经总经理签字批准后，由会计主管签字确认，出纳根据暂支单上金额，向借款人支付现金，同时在暂支单上加盖现金付讫章。 借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 2.5.2 对出差人员，在返回公司3天内核销借款； 2.5.3 对采购员及其他人花销也同样3天内核销。 2.5.4 对领用备用金的部门、个人、定期（每周二，周四）报销； 2.5.5 坚持“前款不清，后款不借”，特殊情况经总经理签字说明，才予以办理。 3 费用报销程序 3.1 费用报销程序 报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单（注，出差人员需附填《出差旅费报销单》；招待客户人员需附填《招待费报销详单》），填制完整的报销单据需经本部门负责人在空白处签字。本部门审批后交财务，由稽核岗位会计复核，复核后送总经理审批。（注：总经理签字时间为每周二、周四）审批完整的报销通知单由核算会计编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款（注：报销时间为每周二，周四两天，其他时间不予报销）或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回。 3.2 对原始票据的要求 3.2.1 所有票据必须是合法的正式发票，收据及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； 3.2.2 发生业务招待费需提前向总经理请示，获批准后方可进行。餐费报销发票要求有就餐单位盖章方为有效；报餐费同时，要求报销人填写《招待费报销详单》，并经总经理、财务部确认签字后，方可报销。 3.2.3 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 4 公出补贴标准 4.1 定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴. 4.1.1 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，公司不予报销。 4.1.2 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向部门主管负责人报告，对因公出差人员，按公司规定的标准报销出差费用。 4.1.3 长途出差交通工具乘坐标准 副总以上------ 硬卧及以上 二等舱及以上 部门主管 ------ 硬卧 二等舱 员 工 ------ 硬卧 三等舱 4.1.4 经营班子成员出差费用按以下标准执行： 住宿标准 总经理实报实销，副总240元/天 伙食补贴 省外60元/天 省内50元/天 住宿费实报实销，超标部分自负。如因特殊情况确实需要住宿超标饭店，需请示总经理。 出租车费实报实销，自带车不再报销出租车费。 4.1.5其他员工的出差费用，按以下标准执行： a) 部门经理（包括部长、副部长） 住宿标准120元/天 伙食补贴 省外50元/天 省内30元/天 b) 普通管理人员（包括管理部门人员、车间主任及副主任） 住宿标准100元/天 伙食补贴 省外50元/天 省内30元/天 c) 工人 住宿标准50元/天 伙食补贴 省外30元/天 省内25元/天 4.1.6 出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。 4.1.7 招待费发票日期栏必须填写清楚并填写《招待费报销详单》，出租车票必须注明往返地点及用车事由。 4.1.8 出差人员的交通伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。 4.1.9 出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总经理签字同意方可报销。 4.1.10 总部或公司会议期间，原则上不应再填报补贴。 4.1.11 如果出差当天发生招待费，应扣除当天补贴的50% 5 交通费标准 5.1 市内公共交通费标准 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/cb5ebe5fd4bbfd0a79563c1ec5da50e2534dd165.html