第七章 工程项目财务管理 工程项目是产生经济效益的源头，所以只有搞好工程项目的财务管理才能有高效益、高质量、高速度，使企业在日趋激烈的市场竞争中立于不败之地。为了使项目部的财务管理，有章可循、规范运作，特制定以下项目部的财务管理准则： 一 、项目部财务人员配备与管理 1、 项目部的财务人员由会计、出纳、仓库保管员等人员组成； 2、 项目部财务人员直接由公司财务部委派； 3、 项目部财务人员应具有必要的专业知识、技能和良好的思想素质； 4、 工程项目开工后，项目部指定专人向公司领用、结算支票（资金），并负责项目部成本开支把关，同项目部成本经理认真做好资金计划，经济核算工作，定期同公司对帐（一般一个月不得少于一次），保证帐帐相符。 二、银行结算管理 银行结算管理严格按公司有关操作规程及管理制度执行。对于支票及数额较大的款项均由公司财务部统一支取、发放，项目部现场财务人员负责平时一些小的帐目支出等工作。 三、现金与工资管理 （一） 备用金的领用与结算管理 1、 工程项目备用金的领用严格按公司的标准要求执行； 2、 结算：备用金领用后凭发票报销调换，工程结束后备用金如数收回。 （二） 现金的使用范围 1、 支付给职工个人的工资、奖金、各种物价补贴、福利补助、差旅费等； 2、 支付零星的开销支出。 （三） 项目部的出纳人员应妥善保管好现金，如发生失窃毁损，应由保管人员承担全部责任。 （四） 工资管理 1、 项目部要保障生产工人的合法收入，不得随意克扣或不及时兑现工人的工资； 2、 项目部按公司规定的时间，按时申报工程量，工资总额。领取工资不得虚报冒领；在领用工资的同时，应上交公司财务《职工工资花名册》一份，作为报销凭证。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/cc961b08c0c708a1284ac850ad02de80d5d8069e.html