泗特教字[2015］27号 泗县特殊教育学校民主理财管理办法 为了更好地规范和完善学校的财务管理制度,规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律,强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行,使财务管理制度不流于形式,本校根据教育局财务细化管理规定,并结合学校实际情况,制定如下民主理财管理制度: 一、建立财务管理制度 学校财务制度是强化财务管理的一种手段,是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。 1、要合理安排，正确制定预算内、外资金收支计划。 2、每学期,财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况,并配合校长做好预算内、外支出计划,做到统收统支,专款专用。 3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存,学校只能在指定的银行开立账号,不得私自找银行或储蓄所建账存款。 1 4、严格财经审批手续,所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字,并注明事理,最后由校长审批方可报销。 5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条,并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。 6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额,必须盖有填制单位的公章(或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章,属于固定资产的，必须填写财产登记表。 7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续. 8、差旅费报销,当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价.车票应贴在报销单背面,报单人签名,学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续. 9、学校的收据和发票,是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用,用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废"字样，作为报费处理。 10、学校财务要做到日清月结，每学期结束,学校要成立结帐小组,清期账目做到民主理财。 11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。 12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算,做到账物相符，帐帐相符。 二、建立采购管理制度 1、该政府采购的坚持政府统一采购原则。 2、不是政府采购的,重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。 3、小项目的采购，由保管室或部门提出申请,总务处向校 2 长申报,校长审批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续. 三、建立基建管理制度 学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关,严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准,办理工程结算，最后送审计审核。 四、加强各项制度的监督落实 1、在采购中，操作人员认真抓四个环节:①合理选择供货单位;②确定采购方式；③确定采购价格;④签订采购合同并加强合同的管理。 2、在资金结算管理制度中,操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。 3、通过财务制度的实施,做到职责分明,手续严密,有凭有据,有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善,使管理不流于形式. 五、加强财务人员的法规教育 学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育,经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责,接受监督,严于律己,防患于未然。 2015年5月20日 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/da8bf4e3132de2bd960590c69ec3d5bbfd0ada9f.html