泗特教字[2015］27号 泗县特殊教育学校民主理财管理办法 为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为,严密财务手续,维护财经纪律，强化财务的监督与管理,确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，本校根据教育局财务细化管理规定，并结合学校实际情况,制定如下民主理财管理制度: 一、建立财务管理制度 学校财务制度是强化财务管理的一种手段,是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。 1、要合理安排,正确制定预算内、外资金收支计划。 ２、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划,做到统收统支，专款专用。 3、必须做到民主理财,不得单立账目，严禁公款私存,学校只能在指定的银行开立账号,不得私自找银行或储蓄所建账存款。 1 ４、严格财经审批手续,所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。 ５、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因,分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。 6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章(或专用章）,大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章,属于固定资产的，必须填写财产登记表。 ７、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。 8、差旅费报销,当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面,报单人签名,学校领导审批,会计审核后才能办理报销手续。 9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据,学生票据和事业性发票均由总务购买,会计向总务领用,用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错,此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。 10、学校财务要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。 11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。 １2、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算,做到账物相符,帐帐相符。 二、建立采购管理制度 1、该政府采购的坚持政府统一采购原则。 2、不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。 3、小项目的采购,由保管室或部门提出申请，总务处向校 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/62b17d09cad376eeaeaad1f34693daef5ff71329.html