中铁财务及资金管理 ➢ 93年，打算体制下的集权，业务集权，总分体制； ➢ 95年后，各子公司进入市场，完全放权，实现集采专供； ➢ 02年以后，逐步采取集中治理的趋势； ➢ 04年后，拟走向总分体制，采纳资金的集中治理。 拟预备达到帐面资金的集中（数据集中、银行集中、实物量的集中）、融资集中； 以后的进展方向：资金的集中治理——财务公司； 目前资金集中治理的特点： 总公司资金治理处的定位：治理、服务； 资金治理的目标：安全、流淌、效益； 资金治理的范畴及模式： ➢ 紧密治理：集采专供业务，9家物资子公司、1家物贸总公司； ➢ 松散治理：12个厂、控股子公司 各经营品种的业务治理模式的不同决定了资金治理模式的差异： ➢ 柴油模式：油品处负责打算、分配，不参与8个子公司的经营，对下属子公司操纵力度大，不参与利润分配；利用成立中石化合资销售公司的契机统一油品结算； ➢ 钢轨治理模式：钢轨处统一下达指标，3家子公司和物贸都经营，参与利润分配；操纵力度弱，钢轨处和子公司统计的收入数据经常不一致；目前难以进行资金集中结算、治理； ➢ 配件治理模式：协商利润分配； ➢ 机电治理模式：总部与子公司分别经营，利益难以和谐； 目前资金集中治理的方式： 原先属于铁道部内部资金结算中心会员，面前过渡为部分资金集中治理，具体操作方式是在招商行开设集团通帐户，总公司与子公司签定协议，能够监控、调动子公司的资金。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/dc9f555adf88d0d233d4b14e852458fb760b3813.html