直营店财务管控 直营店是指：由总部直接经营的连锁店，即由公司总部直接经营、投资、管理各个零售点的经营形态。总部采取纵深似的管理方式，直接下令掌管所有的零售点，零售点也必须完全接受总部指挥。 为加强直营店的财务管理，确保公司资金、货品的安全建立以资金管理为中心的财务管理体系。 一、资金管理 （1）直营店实行收支两条线，严禁任何人以任何借口挪用直营店货款，即坐支现 自行收取营业款的门店店铺负责人应将每天的现金收入（营业款），于次日上午的11点前存入公司指定的银行账号；在当日下午4点之前营业款超过2000元（含2000元）的，必须在当天下午4：30之前存入公司的指定账号。 直营店每日结账必须在ERP填写今日收入及上交银行金额必须填写《销售现金反馈单》，并与ERP系统核对收现金额、刷卡金额、抵用券等，核对无误后于次日11点之前传真至财务部 注：销售日报表货号全称、店铺名称及制表人、店铺负责人的签字。 每月销售小票、银行存款回执单、POS刷卡单、抵用券、调拨单、进销存表等必须在每月3号前送达财务部 （2）所有联营的门店（即非自行收取营业款的门店）负责人，每天应与联营方核对前一天的营业额或每月按联营方对账日核对当月的营业额，确保销售小票金额必须与联营方收取营业款一致；并协助公司相关人员每月与联营方的账目核对和结算，做到日清月结。 （3）直营店收银员由公司直营管理部建议，报人力行政部审批后报财务部备案，日常销售收银由固定收银员负责，直营店其他人员及公司的管理人员未经过财务部同意，不得私自参与直营店销售及收银。 （4）直营店备用金分为收银备用金及费用备用金，收银备用金只能用于收银台的收银零钱找换，不得挪做它用。 （5）收银备用金交接班时交接给下一班，由收银员间相互交接并作好交接，手续登记工作。 （6）费用备用金由收银员保管，用于直营店的日常费用开支，费用统一由店长回公司开例会时向财务部核报，其他时间一律不予以办理。 二、货品账务管理 （1）店铺应设置货品进销存明细账，日常销售、调拨、补货入库等业务要及时登账。 （2）货品入库，门店到货时首先与物流当面清点到货品大数，大数无差异则可以由店铺负责人签字确认收货，如有差异，必须由物流方签字确认实发数量。 （3）直营店退货（含季节性退货、滞销性退货等）必须按品类进行分类整理、统计填制门店退货单一式四份（存根联店铺留存，第二联财务部，第三联商品管理部，第四联物流部）。直营店接商品管理部通知，方可退货；退货时须附有经店长和接收人员签名的门店退货单；仓库收货后正常小批量退货两个工作日内盘点入库确认完毕，换季大批量退货，仓库在收货后十个工作日内盘点与入库确认完毕 控制点：退货出库、调拨出库存时，货品必须交公司指定人员，不得将货品交给其他人员；同时，退货单必须有店长和接收人的签名且所有退货单据店铺必须保留。 （4）所有门店货品销售必须开具销售小票交纳货款后方可携带出店铺。 （6）上ERP系统门店统一打印机打的销售小票，未上ERP门店（含商场/超市）销售统一手工开具公司印制或商场/超市的销售小票，销售小票必须写上销售日期、单价、零售价和折扣、折后价、数量及开票人姓名。 （7）日常销售折扣及日常销售赠品，统一按公司规定的折扣及赠品活动进行销售，不得私自变动零售价及折扣，赠品的赠送应严格按公司的规定执行，不得随意赠送。 （8）每个月各个直营店18号时进行全面盘点，盘点前3天内停止货品补货、退仓、调拨等。财务部应于收到报表5个工作日内对所有店铺盘点差异确认完毕。门店盘点后十天之内对门店进行抽盘。 （9）直营店所有费用支出一律事先向主管书面申请，报经直营部经理批准方可发生；店长应对相关费用核实并在单据上签名确认。否则公司不予以承认。 注：发生金额较大支出的统一由公司财务部予以安排付款。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/dd5859f4aff8941ea76e58fafab069dc5022473a.html