弥河中心学校财务管理制度 为了加强我单位财务管理，规范各单位的财务核算，根据《报账员法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》特制定本制度。 一、资金管理。 （一）、财务预算与管理。 1、学校财务人员要认真贯彻国家财经法律、法规和财务规章制度。要依法认真编制学校预算，依法组织学校收入，合理安排各项支出。坚持勤俭办学方针，提高教育经费使用效益，加大教学性开支，缩减非教学性开支。 2、教管办成立财务管理小组，依据“校财局管”的有关规定，对各学校的经费收支、资金管理进行监督、指导和调控。 3、学校都要成立民主理财小组和民主监督小组，各由学校领导和群众代表五人组成，负责监督、管理学校收支情况。学校报账员由学校推荐，教管办审批、备案。 （二）现金、存款管理 1、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。 2、各单位大额支出费用超过1000元的，实行银行转帐，日常公用支出由各学校总务处统一购置，各办公室领用。 3、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。 4、根据学校规模和上级规定留有适量的备用金，用于各学校的正常运转。 5、领用预支现金在15日内办理报销手续，否则，从当事人工资中扣除领用预支现金。 6、每月必须与中心校对银行存款日记帐和库存现金日记帐，做到帐帐、帐实、帐物相符。 （三）、收入、支出管理 1、各学校的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。 2、各学校的预算外收入必须按规定存入财政专户，未经财政专户存储的各类收费不得列为该单位的收入，严禁账外设账，私设“小金库”和公款私存。 3、各学校取得的各项收入通过财政专户存储，经预算审批后，由财政专户拨给各单位时，才可作为各单位的事业性收入，用于列支各项费用。大型购置、建设、维修、师生重大活动、节日福利等支出，小学（幼儿园）超过2000元、初中超过5000元的日常开支要先向教管办提交书面报告，填写大型支出审批表。教管办实地考察、审批后实施，要阳光操作，教管办全程监督。日常购置必须二人以上参与，所有支出必须正式单据。先支后批的，一律不予报销。 4、严格执行主管领导一支笔审批制度。各单位的支出票据，由统管报账员对其真实性、合法性审核后，填经费支出审批表(明细)，由单位负责人、分管领导审核，报主管领导审批签字后方可列支。 5、支出票据报销办法。支出票据经主管领导审批后交报账员按支出项目开据现金付出凭证，再由报账员办理资金报销手续。对历欠挂帐必须先由报账员查账审核签字后报主管领导审批。 6、各单位的差旅费报支，可以实行先预借差旅费的办法，但出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。否则，从工资中扣回预借差费。 7、报账员必须严格按报账员制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月25日前记清当月账务，并及时、准确填报各单位报账员报表。 8、报账员必须根据经审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期核对银行帐务，做到帐帐相符，保证各项资金的安全完整。每月发生的支出发票，必须在当月25日前由报账员予以记账。 （四）、专项资金的管理 各学校向财政部门或上级业务部门争取的各项资金，必须严格按其用途专款专用，不得挪用、占用专项资金。报账员要严格把关审核，有事及时向主管领导请示汇报。 二、财产管理。 1、各学校必须建立、健全固定资产帐和低值易耗品账，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e017707e1ed9ad51f01df23f.html