公司财务管理制度 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度： 一、总原则 1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 2.公司各部门必须相互衔接，各负其责。 3.必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4.经手每项业务必须签字。 二、材料采购、入库程序 1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。 2.每次采购必先由司机长根据生产需要填写配件采购申请单，填写所需配件的数量、规格、型号、生产厂家、需用日期等项目，仓库保管员填写所需配件的库存数量，根据实际库存数量确定实际采购量，经站长审核，报经理批准，由财务根据资金计划拨付资金进行采购。 3.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位，不得因质量、组织不利等因素影响并尽可能取得增值税票。 4.采购员购入材料需经站长核实购进配件质量等要求后，保管员依据发票对购进配件认真验收入库，并开具材料入库单，采购员、保管员、站长均需在入库单上签字确认。 5．保管员在填制入库单时对入库配件的编号、品名、规格、数量、单价、金额等项目进行详细填写。 6．保管员将购进货物分类管理，并于货物卡片上标识清楚名称、类别、型号、生产厂家等各项内容。当天发生的业务当天及时入帐，确保帐实相符。 三、材料的领料程序 领发材料，要有严格的手续和制度。有消耗定额的，按定额发料，没有消耗定额的，按照合理需用量发料，防止材料乱领乱用，造成积压浪费。 1、由仓库填制材料的出库单一式三份：一份留给库房、一份送交财务部。材料出库单标明领用机组号、物料代码、领用物料名称(名称要统一)、规格型号、单位、数量、金额。 2、配件领用实行“以旧换新”制度，仓库保管员对新旧配件分开存放。 3、仓库保管员根据出库单直接将材料发放到机组上，以此作为各机组材料成本归集的依据之一；在月底财务结存原材料前，仓库应核对好收发料和材料明细账，务必使账单一致； 4、财务人员设立账簿，按机组编号登记领用材料，月末分别对各机组进行成本核算。 5、对发动机中特殊物料（如火花塞）的领用,要在出库单中注明使用的具体位置。 四、费用报销制度 1、采购人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，经项目经理同意，最后经财务审核后，方予借支，前次借支返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 2、借款采购人员三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 3、报销单据应有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，项目经理加签证实，再报财务审核，方能付款报销。 4、属生产经营性的各项费用，凭发票先由经办人签名后，报项目经理签字批准，然后送财务审核报销。 五、现金管理制度 1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。 2.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 4.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e6800d884a649b6648d7c1c708a1284ac850050c.html