任何一个好的作品，都只是作者在讲一个故事。任何一部被后来者冠上伟大的作品，都是一群好事者在挖掘作者自己都不懂的东西 财务管理流程说明 第一章 总则 第一条 为了加强财务管理过程的规范化运作，有效实施相关财务制度，特制定本流程及说明。 1. 第二条 本流程说明适用于YLZG预算编制管理、销售出库管理、业务员销售结算管理、费用审核审批管理、通讯费管理、业务招待费管理、员工出差及旅差费管理、资金审核审批管理和财务分析管理等。 第二章 预借款管理 1. 第三条 因公务需要借款的，借款人（或经办人）应开具《借款凭证》，办理借款审核审批手续。 《借款凭证》应明确借款用途、还款日期。还款期限一般不超过90天，属于备用金的最长不得超过会计核算年度的最后一天。 2. 第四条 财务部费用审核员负责暂借款的催收工作。暂借款到期前5天，财务部费用审核员应发书面通知给借款人，否则，责任由费用审核员承担。暂借款人接到还款通知后，逾期未归还的，按“未还款金额×每日5%0 ×逾期天数”计算罚息。 3. 第五条 预借款还款期限届满，因特殊情况未能归还时，借款人应办理延期还款手续，并注明还款期限。 4. 第六条 预借款人因公务在外出差而无法亲自办理借款手续，应由暂借款人的本部门人员代办，代办人则作为经办人，并提供暂借款人的委托书的传真复印件。 第三章 财务报支 1. 第七条 填写《费用报支单》的经办人应为该项业务的经办者，不可由他人代办，经办人必须在原始凭证上签字。 2. 第八条 《费用报支单》所附发票的要求： 1）不得取得虚假发票，内容填写必须真实、准确； 2）不得取得不填写客户的发票或与客户名称不符的发票； 3）不得取得大、小金额不符或错误涂改的发票； 4）不得取得收据或白条，必须取得合理、合法的发票； 5）福建省内服务行业发票必须为“刮刮卡”方为有效。 1. 第九条 报销车辆加油费时必须附上行政科专人开具的《加油验收单》。 2. 第十条 报支办公用品及办公设备时，需依照采购、进仓流程，并将《请购单》、《进仓验收单》及发票附在《费用报支单》后，方可报支。 3. 第十一条当费用的权限审批人与部门主管为同一人时，权限人可以只签审批栏。 4. 第十二条按照审批和经办分离的原则，除执行总裁外，所有审批人不得审批自己经办的业务。 5. 第十三条费用报销手续办理必需是公司岗位设定相关人员，禁止外部人员自行持单据办理审核、审批或请款、催款。 第四章 预算编制管理 1. 第十四条财务部需在公司经营目标的基础上制定年度预算，并负责召开各部门预算规划会议，讨论并平衡预算。 第五章 销售管理 1. 第十五条财务部应根据销售管理处的《产品销售通知单》和《销售合同》，审核并签注到款情况及发货条件是否满足。以《产品销售通知单》和《销售合同》为依据，开具《物资销售/外协产品出门单》；并根据销售管理处通知，开具正式的《销售发票》。 2. 第十六条销售结算管理流程中，财务部首先需审核销售管理处提供的结算方案；其次，在销售管理处提报需要结算的合同的基础上，审核并提供需要结算合同的执行、到款、费用等数据资料；然后审核《销售结算》；最后根据《销售结算》审核报支单据并支付。 第六章 资金审核审批管理 1. 第十七条经办人提交《付款单》，经部门主管确认、复核人复核后，财务部根据《资金审核审批管理制度》和相关合同，审核《付款单》，根据《付款单》进行备查登记，经权限领导审批后，复核并支付。 2. 第十八条经办人提交相关费用保支单据，经部门主管确认、复核人复核后，财务部根据报支单录入费用预算系统，经权限领导审批后，出纳复核支付。 第七章 附则 1. 第十九条本说明文件由YLZG企业管理处负责制定、修订与解释。 2. 第二十条本办法经集团总办批准后自发文之日起执行。 附：财务管理流程图 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e8976e9d52e2524de518964bcf84b9d528ea2c80.html