建安公司财务管理规定 为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，特制订本管理规定。 一、收入管理 （一）实行收入预算管理 1、每年1月15日前由财务科向财务部提供建安公司上年收入汇总，并让公司领导人签字认可,以便为财务经理提供数据参考。 2、建安公司须向财务科提供收入指标预算分解，财务科将根据建安公司上报的分解计划，核算当月实际收入；如实收与预收出现较大差距时，财务科有权要求建安公司先进行自查并于三日内上报原因，由财务科核实后上报财务部，同时将当月未收差额并入下月预收计划。 3、建安公司应将每日收入于当天及时转入财务科，严禁以任何名义坐收或私存现金。每月3日前由工程部向财务科报送一份《在建工程进度统计表》，财务科定期核算收付款比例，增强资金的整体控制力。 4、建安公司应将签订的总包合同及分包合同与签订日3日内送财务，要求明确收取的管理费比例及项目经理电话。 5、建安公司对结算的工程及时上报财务科报结算的具体时间及结算金额，以便更准确核算应收款；在建工程要求建安公司每周把在建工程面积、进度及施工产值报建安财务科，更好的掌握近期收款事项，核算收款差。 6、劳保费收入，工程劳保返还要求建安公司建立缴纳工程劳保基金登记溥，竣工备案后，督促返还；对在公司缴纳劳保的项目经理和代缴人员明确收费标准及收费时间,并提前10天内催收。 （二）应收款管理 1、年初财务科负责出具建安公司应收款明细表，并负责应收款的跟踪统计工作，每半月向集团公司及建安公司负责人提供一份《应收款变动统计表》。 2、对于挂账的应收款，由财务科负责对应收款进行分析、归类、汇总，提出回收建议，由财务科负责督促,建安公司负责落实、回收。 （三）管理费收取管理 1、建立工程合同管理台帐，以公司名义签订的合同，建安公司应在签订合同后1 7日内报送公司财务科一份原件备案，根据公司相关规定，结合工程实际情况，拟订适用的管理费比例；财务设专人登记管理，根据收款情况核算好应收管理费,在支付工程款时,先扣管理费和其他扣款事项,再进行支付工程款,等工程款结算后,收到工程款再付款时,一并收回所有管理费。 2、建安公司应上交集团公司的管理费按公司规定足额上交。未能及时完成的，报财务部经理。 （四）结算管理 工程完工后，项目要及时结算。并将相应结算书1个月内报财务，结算手续未办理完毕之前，按合同规定严格控制工程款的支付，严禁超付工程款的现象发生。对超过两年未能办理完工程结算的项目，应写出书面报告报财务科说明情况。 二、支出管理 （一）实行支出预算管理 1、每年1月15日前由财务科向财务部提供建安公司上年支出汇总及下年支出预算，以便为财务部制订支出要求提供数据参考。 2、集团公司任务目标下达后三个工作日内，建安公司须向财务科提供本单位支出指标预算分解，财务科将根据上报的分解计划，严格控制各单位支出报销，对超支或不符合财务报销规定的，一概不予报销。 凡超支的单位，须向财务科书面说明超支原因，经财务科核实报财务部批准后，按批准额给予报销，但自动抵顶下月支出计划。 3、财务科负责定期公布建安公司实际支出累计额，以便于建安公司对本单位支出进行及时有效的控制。 4、在借款或预付费用时，须先到财务科进行费用报销审核或领取“借款申请单”，申请者必须按规定填写申请单内容,借款及预付费用申请,必须集团总经理同意后,财务部方可支付,要求自借款日起10日内办理报销手续不能按期报销或归还借款者,在工资发放时直接扣除。每月1-20日办理借款申请且能及时报销单据者，财务部报总2 经理同意后，予以支付；每月21日后办理借款申请且月底不能正式报销单据者，借款申请必须经总经理签字后，财务部方可予以支付，月底凭申请单入帐。 （三）工程款支出管理 1、建安公司工程款支付管理 ①工程款到达公司账户后，财务科负责按照分包协议，准确计算应扣管理费、其他应扣款项等，如项目经理有借款、奖罚款，须明确标注款项金额。 ②要求工程部、经营部负责核实资金拨付的真实性与合理性；成本发票的真实、有效性。 ③财务经理审查批准后，财务科负责根据《工程款支付申请表》将工程款支付到位。其程序按工作流程执行。 2、工程成本管理 ①进行成本预测，编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析。负责成本的汇总、决算工作。 ②严格审核和控制各项费用支出，根据目标计划分解，控制各项支出，严禁超支。 ③及时正确的进行成本核算，为企业经营管理提供有用的信息。 ④考核成本计划的完成情况，开展成本分析。 财务科主要负责工程成本的总体控制工作。根据内容按人工费、材料费、机械费，及时准确地登记在建工程成本核算表；负责工程进度款的复核工作，合同履行情况，人工费与材料费发票分配比例是否洽当，以及发票提供是否齐全，是否符合税法要求。 本办法未规定条文，按集团公司财务部管理办法执行。 XX建筑安装工程有限公司 二0一三年四月二十六日 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/eb37541d793e0912a21614791711cc7931b778c9.html