财务流程访谈提纲 流程简述 控制点 财务制度是否已经形成? 财务-制度、政策管理 对财务的作业流程进行了授权管理? 货币资金的审批人是否同出纳人员、支票保管人和会计记账人员分离? 发票开具和收款岗位是否相分离? 所需资料 一份财务制度(含筹资、资金运作以及投资等) 一份财务授权审批表 一份财务部岗位职责说明书 现金收入、支出、盘点的作业流程?盘点为出纳人员自身盘点以及财务负责人定期盘点? 银行账户的开立、变更、注销流程,流程所涉及到的审批人? 财务-货币资金管理 银行存款余额调节表的编制和审核流程? 银行票据的管理流程,领用、作废?应收票据的票据贴现、背书以及记录? 银行预留印鉴的管理流程,刻制、使用、注销? 一份现金盘点表 一份银行余额调节表 一份银行账户开通、变更、注销申请审批表一份银行预留印鉴保管登记表 筹资计划的制定以及审批流程? 财务-筹资管理 筹资方案的确定? 筹集资金的使用监管? 筹集资金到期还本管理? 费用申请流程? 费用报销流程? 费用报销原始凭证遗失审批流程? 请简单叙述成本核算机制,含料工费分摊等方式? 财务-成本管理 工时的确定,以及费用分摊的标准? 税收优惠的信息的收集,如何避免收集中的重复收集? 增值税、所得税纳税申报流程? 支付增值税销项税额是否需要相关人员审核? 一份筹资计划 一份资金使用审批表一份资金还本审批表 一份费用申请表一份费用报销表 一份原始凭证遗失申明(部门主管审批) 财务-费用管理 一份成本核算表 财务-税务管理 一份税收优惠汇总表一份纳税申报表 应收应付的账龄分析,分析表的时间以及与采购、销售部门的信息沟通? 财务-往来管理 应收应付款的对账流程?是否需要对方的盖章确认?对账是财务部单独与对方财务单独进行对账 坏账计提及注销审批流程? 一份账龄分析表一份对账记录 一份坏账注销申请审批表 一份固定资产折旧表 一份固定资产处理申请审批表 一份资产减值审批表 财务-资产管理 资产折旧的计提标准? 资产报废及处置的审批流程?提前报废资产的审批流程? 资产减值计提的审批流程?具体的标准? 财务-财务报告管理 合并报表的编制范围和方式? 日常活动外币汇率折算的标准?外币折算的汇兑差额如何计算;是否有事先设计好的格式; 是否保留计算过程。 一份资产负债表一份损益表 一份现金流量表 本文来源:https://www.wddqw.com/doc/ed7050eb65ec102de2bd960590c69ec3d4bbdb5b.html