财务部访谈提纲 一． 访谈目的： 1． 企业内部财务管理是否规范 2． 企业各业务收益率 3． 资金管理状况 4． 各项目投资风险 5． 诊断企业财务管理主要存在的问题 6． 企业未来的成长能力 二． 三． 四． 五． 访谈人：部门经理/主要人员 被访谈人：赵月华 丁箐君 访谈日期：2001-02-14 需收集资料： 1． 前三年资产负债表/损益表/现金流量表 2． 财务制度 3． 上市发布信息 4． 信用等级证明 5． 相关信息 六． 访谈内容 （一）财务管理 1． 企业主要融资渠道 （1） 股市（前三年所占比例） （2） 银行（前三年所占比例） （3） 大股东投资（前三年所占比例） （4） 其他（前三年所占比例） 2． 投资方向 （1） 有没有总体投资规划（长期/中期/短期） （2） 如何规避投资风险？？有没有相应的措施？？？ （3） 如何平衡股市收益与实际业务收益？？？ （4） 如何平衡投资收益与股市收益？？？？ （5） 资金使用率怎样？？？资金的收益率？？？ （6） 如何保证股民的利益？？？ （7） 旧企业改造（前三年技术开发费用/生产制造改造/其他） （8） 企业兼并 （9） 多元化投资（纳米//？？？） （10） 每项投资回收周期？？ （11） 每项投资回是否有可行研究 3． 企业主要收益 （1） 钻头（前三年） （2） 石油机械（前三年） （3） 行业平均收益率 （4） 江钻每项业务收益率 4． 总公司对每项业务的管理方式 （1） 分公司财务核算是否独立？？ （2） 总公司如何管理或控制？？？（控制力度/审批权限/资金利用额度。。。。） （3） 财务审计如何执行？？？ （4） 5． 有没有财务管理制度？？ （1） 各厂资金利用通过什么方式？？ （2） 审批权限有没有明确界定？？ （3） 以前是否出现资金失控现象 6． 财务部如何与其他部门衔接 （1） 与技术开发部 （2） 生产部 （3） 市场部 （4） 各分公司 （二）会计制度 1． 有没有相应的会计制度 2． 总公司与分公司的权限界定 3． 如何进行成本控制 （1） 生产成本（各分公司） （2） 管理成本 （3） 库存成本 4． 前三年总公司/各分公司财务指标 （1） 流动比率 （2） 速动比率 5． 应收帐款回收周期？？？如何控制市场部资金回收？？？有没有相应措施？ 6． 是否存在赖帐/死帐现象？？？企业如何规避其风险？？？ （三）财务审计 1． 总公司有没有财务审计制度 2． 审计权限 3． 审计周期 4． 审计形式？？ （5） 外部专家审计？？ （6） 内部审计？？？ （7） 人员结构 5． 审计结果公布形式 （四）企业信用等级 1． 前三年的信用水平 2． 评选机构 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4ea90322f11dc281e53a580216fc700abb6852b2.html