内部控制：销售模块访谈提纲-针对管理层 1. 销售部主要职能及职责分工 2. 各分子公司****年销售/预售情况介绍 （1）****年销售/预售预算目标以及第一季度实际完成情况 （2）经营环境的变化及对集团各项目销售的影响 - 地方出台的行业的管理规定 - 政府及税务部门的监管 - 行业内其他公司的竞争 （3）在上述因素的情况下,是否采取一定的措施来实现销售目标? 总部如何管理控制各分、子公司的销售活动? 如价格、优惠条件是否由总部统一管理，还是由各分、子公司自行处理，总部只负责重大销售事项的处理？ （4）各分子公司面临的主要风险是什么？采取了哪些措施来降低这些风险? 怎样审核分析各产品销售收入及毛利率的报告? 对销售合同、发票、折扣的控制？ 对目标客户的资信审核及对其还款能力的审核？ 对应收帐款(尤其是账龄较长的款项)的监控及回款情况分析与跟进? 对销售人员及发生销售费用的控制? 对于销售退回情况的控制 （5） 业务审核 部门会议 – 频率，讨论议题 业务审核是否定期有报告?由谁审阅?发现问题是否有跟进措施? 如何保证上述报告的可依赖性和及时性? 与财务部门的信息沟通如何。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/5b41b4e08f9951e79b89680203d8ce2f00666599.html