用友咨询实施方法论 XX高层访谈分析纪要（集团财务） 被访谈人： XX先生 序号 1. 成熟财务机制 访谈主题： 集团财务管理 访谈时间： 2012-02-13 10:00~12:00 应用价值 1） 支持XX快速扩张，帮助XX集团XX快速复制财务会计模式 3） 对重大事项的审批流设置强化事中控制 2. 业务流程梳理 1） 信息化目标是做到管理提升 3） 业务地图+管理规范 3. 数据集中服务 1） 核算政策、报告政策有明确规定 2） 结账、关账、签字、审批、主数据有规定 3） 报表与会计科目体系的规定 4. 基础财务预算 1） XX目前是典型的财务预算模式 2） 全面预算目前很难做到，3~5年准备期 3） 2013年预算指标/预算样表确定 5. 梳理资金账户 1） 目前资金监控非实时，按月收集报表 2） 现金流预测把握不是很大 3） XX资金需求、计划、融资服务不多 1 / 3 需求/期望/痛点等 1） 财务授权手册建立，不能随意改动 2） 每年进行循环审计 3） 管理主要现金流来源业务-3种收入 解决方案之方向 1） NC V6统一的会计核算、财务管理制度 2） NC V6核算系统通过集团参数设置、权度上和权限上进行落实内控制度 限设置、审批设置、预警平台等手段在制2） 严格的权限管理落实内部控制制度 1） NC V6会计核算多报告账簿 3） NC V6集团账簿汇总查询 1） NC V6可建立与组织结构和考核要求相适应的会计核算体系 2） NC V6可统一会计核算政策、规范会计科目、规范会计核算流程 1） 建立适应不同会计准则的会计科目方案、币种方案、会计期间方案 2） 实现数据集中，保证了信息的及时性、真实性、完整性 1） 信息一致、可比的会计核算体系 2） 贯彻和执行统一的会计核算制度，规范基础数据，实现财务系统和业务系统集成应用 2） 一期财务核算、财务预算、报表、多会计 2） NC V6日常业务处理 1） NC V6全面预算管理-协助搭建预算体系 1） 缩短预算编制周期 2） NC V6预算编制模式-分解/汇总/审批… 3） NC V6的预算控制/分析/调整/考核功能 1） NC可实现全部 5 种资本管理模式 2） XX自行梳理企业账户（耗时预计较长） 3） XX资金计划与资金管理模式 2） 预算编制过程透明化 3） 提高预算数据的准确程度 1） 加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本 2） 对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求 用友咨询实施方法论 应用价值 序号 6. 财务管理的规范性、数据的实时性、准确性 需求/期望/痛点等 1） 快而准的财务数据要求 2） 通过财务授权手册规范合资公司财务管理 3） 通过循环审计监督财务授权手册的执行情况 解决方案之方向 1） 建立统一的数据共享平台 2） 通过NC系统固化和体现财务授权手册要求 3） 通过预警、重大事件由系统自动触发审批、在线审计强化财务政策的执行力度。 1） 实时的数据共享减少手工及人为的数据加工过程，保证数据最真实、最及时。 2） 通过基础数据、流程定义、控制策略的定义可以保证财务授权手册要求的自动执行。 3） 通过NC在线审计把事后审计监督变为过程督导，提高审计效率。 7. 内控体系优化 1） 现有的报装、销售、收款等业务无系统支撑，缺少过程控制。 2） 数据重复录入难以保证准确性 1） 财务业务一体化。 2） 流程集成。 1） 通过流程定义实现数据一站式输入，各环节相互约束，数据自动产生，强化内控体系，减少人为错误。 8. 渐进式优化资金管理 （未来实现） 1） 每月收集报表了解资金状况 2） 资金计划、头寸预测需要加强 3） 在XX间进行资金调度主要通过委托贷款进行。 1） 银企互联 2） 建立统一资金监控平台和资金计划体系 1） 在不改变合资公司资金所有权的情况下实时掌握资金的存量和流量。 2） 对全集团资金的实时掌握有利于规避风险，提高资金计划的准确性。 3） 良好的资金管理模式可以为以后成立财务公司（融资公司）奠定基础。 XX需要准备工作： 集团统一会计科目体系（是否需辅助核算？如何建立多账簿？如何和香港对应？） 提供《财务授权手册》，建立基础财务核算体系 提供《CEA》制度，建立CEA的审批流 BMIS 业务管理资讯平台的报表（字段与取数说明-工作量很大，下同） 2 / 3 用友咨询实施方法论 报表提供：月度-基础财务报表、银行存贷月报、总经理报告、贷款卡/税务统计报告； 报表提供：季度/半年度/年度报表 (按香港上市公司要求) 香港会计准则的特殊要求与说明（尤其是对比国内会计准则差异要点） 财务分析：预算vs预测vs实际vs上年同期、因素分析、经营业务性质动因分析等 财务预算模型（包括说明和格式，国内版和香港版） 3 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f45702127d192279168884868762caaedc33ba49.html