财务管理制度 第一条：为加强公司的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，确保公司资产的保值增值，依据《公司法》、《会计法》《企业会计准则》及公司《章程》，特制定本制度。 第二条：本制度适用于公司各部门。 第三条：公司财务管理应严格遵循国家法律、法规，如实反映企业财务状况，依法纳税，并接受有关部门的监督。 第四条：公司财务人员必须根据需要及时提供动态财务信息、制定财务报告、参与经济预测，为公司经济决策提供可靠的信息和依据。 第五条：公司财务实行“一级管理，统一核算”的原则。 第六条：公司可采取股权融资（募股）和负债融资（借贷）两种方式筹集资金。 第七条：公司筹集的资本金在用于经营期间，股东可以将其持有的股权在企业内部依法转让、继承，但不得以任何方式抽回其投入的资本。 第八条：公司为股东颁发股权证，股东可按照各自的出资比例和《章程》规定分享利润或分担集团亏损。 第九条：公司财务部要严格建立现金及各种存款的控制制度和往来帐款的控制结算制度。 第十条：公司的各种固定资产应按计价、分类、折加年限计提应有折旧，并由公司统一管理和使用。 第十一条：公司依国家法律规定可以货币、实物、无形资产等方式向其他单位和组织投资，但对外投资总额不得超过公司注册资金的50%，对外投资必须经总经理办公会议通过后方可进行。 第十二条：公司的年度经营利润按国家规定相应调整后，依法缴纳所得税。若产生亏损，则以下一年度的税前利润弥补。公司的利润在缴纳所得税后，按以下顺序分配。 １、 支付各项税收的滞纳金和罚款； ２、 弥补公司以前年度亏损； ３、 提取法定盈余公积金； ４、 提取法定公益金； - 1 - ５、 经总经理办公室会议批准提取任意盈余公积金； ６、 向股东分配红利。若无利润，不得分红。 第十三条：公司财务部提供财务会计报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表及有关附表和财务情况说明书。 第十四条：财务情况说明书内容包括： １、 开发经营状况、利润实现和分配、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产变动情况； ２、 对本期或下期财务状况会产生重大影响的事件的预测； ３、 需要说明的其它事项。 第十五条：资金控制及结算管理办法。 １、 支付申请：公司业务经办人需用款时，应提前向财务部提出资金支付申请，说明款项用途、金额、支付方式等内容，经总经理审核批准同意后方可支付。 ２、 支付复核：各部门应当对批准后的资金支付申请进行复核，包括申请的范围、权限、程序是否正确，手续是否完备，支付方式是否正确等，复核无误后由出纳员办理支付手续。 ３、 报销程序：用款完毕后，应及时整理相关发票及凭证，粘贴完毕后报请公司财务会计初审，经公司总经理签字后报销。若申请和报销出现技术方面的问题，由会计负责。 ４、 大额的工程款及合同款项的支付，由总经理直接决定，财务部审核后由总经理直接签字支付。支付款项时，财务人员必须向用款单位或个人索要正规的税务发票，并及时做帐。 ５、 不允许任何人以任何名义超越单位负责人签字审核制度、财务人员复核制度而擅自支出。对违反制度的支出，财务人员应予拒绝，由此引起的一切后果由违反制度者承担。 第十六条：本制度由公司综合管理部负责修订和完善。 - 2 - 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f9e16c90fad6195f312ba6a6.html