2019年基金从业资格考试试题一|2019年基金从业资格考试模拟试题及答案：私募股权投资（预习9）

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　　1、股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金，用于设立股权投资基金的行为指的是()。

　　A、股权投资基金的募集

　　B、股权投资基金的设立

　　C、股权投资基金的发售

　　D、股权投资基金的运作

　　2、以下不属于我国现行的股权投资基金组织形式的是()。

　　A、公司型

　　B、合伙型

　　C、合作型

　　D、信托型

　　3、关于基金募集与基金设立的说法，错误的是()。

　　A、基金的募集是基金管理人募集资金的过程

　　B、基金的募集主要考虑募集渠道、募集对象、募集过程合规性等问题

　　C、基金的设立是基金管理人依法设立开展股权投资业务主体的过程

　　D、基金的设立主要考虑基金组织形式、登记备案等问题，不需要考虑基金架构

　　4、关于股权投资基金募集对象的说法，错误的是()。

　　A、股权投资基金的募集对象就是投资者

　　B、是基金的出资人

　　C、是基金资产的所有者

　　D、按其所持有的基金份额享受收益，按风险承受能力承担风险

　　5、关于我国股权投资基金投资者类型的说法，错误的是()。

　　A、母基金通过将募集到的资金投资于不同的股权投资基金中，使投资组合实现多样化，从而降低投资的整体风险

　　B、政府引导基金是由政府设立并按市场化运作的政策性基金，是一种特殊的母基金

　　C、目前，社会保障基金投资于股权投资基金的总金额比较高

　　D、证券公司目前主要通过设立投资管理子公司进入股权投资基金管理行业

　　6、关于股权投资基金合格投资者的说法，错误的是()。

　　A、通常情况下，合格投资者是指具有一定风险识别能力和风险承担能力的投资者

　　B、在存在信息不对称的情况下，基金管理人有可能会利用其信息优势从事一些对自己有利而对基金投资者不利的“败德”行为，从而损害基金投资者利益

　　C、股权投资基金以非公开方式募集时，基金管理人的“败德”行为可能发生的概率较小

　　D、合格投资者往往资本更为雄厚、风险识别与承受能力更强、专业知识更为丰富，对基金管理人及其发起设立的基金具有较强的筛选、判断及监督能力

　　7、基金管理人委托有资格的第三方基金销售机构为其设立的股权投资基金募集资金的募集方式是()。

　　A、自行募集

　　B、委托募集

　　C、公开募集

　　D、非公开募集

　　8、股权投资基金募集的一般流程，正确的是()。

　　A、募集筹备期→基金路演期→投资者确认→协议签署及出资

　　B、基金路演期→募集筹备期→投资者确认→协议签署及出资

　　C、投资者确认→募集筹备期→基金路演期→协议签署及出资

　　D、募集筹备期→投资者确认→基金路演期→协议签署及出资

　　9、以下属于目前我国要求的股权投资基金募集必须履行的程序的有()。

　　Ⅰ.特定对象确定

　　Ⅱ.投资者回访确认

　　Ⅲ.基金风险提示

　　Ⅳ.投资者冷静期

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　10、关于基金条款书中的相关条款的说法，错误的是()。

　　A、在经营/投资范围条款中，基金投资者与基金管理人通常会明确约定投资期、投资范围、投资限制、循环投资等相关条款

　　B、资金是基金投资者所的要投入一只基金的总的资金额度，基金投资者在作出的时候，不能要求基金管理人也投入资金

　　C、关于缴款安排，目前通行的惯例是在需要进行投资时，由基金管理人向基金投资者提出缴款要求

　　D、基金管理人和投资者之间应就基金扩募与缩募、份额退出、份额转让、基金清算等进行限制和约束

　　11、以下属于股权投资基金募集机构的责任和义务的有()。

　　Ⅰ.募集机构在募集过程中应恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行风险提醒义务、反洗钱义务等相关义务，并按照法规要求的合格投资者制度承担特定对象确定、投资者适当性审查与确认等相关责任

　　Ⅱ.募集机构在募集阶段应与基金投资者关于基金合同及附属文件充分沟通，并就法规可能影响的基金合同生效程序进行客观描述

　　Ⅲ.募集机构应建立相关制度保障投资者的商业秘密并对个人信息严格保密，并确保基金相关的未公开信息不被用于进行非法交易等

　　Ⅳ.募集机构应建立相关制度以保障基金财产和客户资金安全，包括但不限于基金募集与分配账户安排、基金托管安排等

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ

　　12、在《合伙企业法》修订案和契约型基金相关法律法规生效前，早期的股权投资基金主要依据()设立公司型股权投资基金。

　　A、《公司法》

　　B、《证券法》

　　C、《证券投资基金法》

　　D、《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　13、信托制度与股权投资业务的结合度的提高，使得()股权投资基金在一定程度上有所发展。

　　A、开放式

　　B、封闭式

　　C、契约型

　　D、公司型

　　14、由于股权投资基金所具有的()等特点，因此，其组织形式的选择需要与基金的实际运作需求紧密相关。

　　Ⅰ.运作模式

　　Ⅱ.利益分配方式

　　Ⅲ.组织机构的内部控制制度

　　Ⅳ.基金生命周期中的现金流模式

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　15、股权投资基金的投资方向以()为主。

　　Ⅰ.上市企业的股权

　　Ⅱ.未上市企业的股权

　　Ⅲ.已上市企业的非公开交易股权

　　Ⅳ.已上市企业的公开交易股权

　　A、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　16、在我国，单只基金的投资者人数累计不得超过()等法律规定的特定数量。

　　Ⅰ.《证券投资基金法》

　　Ⅱ.《公司法》

　　Ⅲ.《合伙企业法》

　　Ⅳ.《证券法》

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　17、对于公司型股权投资基金，有限公司的投资者人数最多为()人。

　　A、50

　　B、80

　　C、100

　　D、200

　　18、股份有限公司型基金的权力机构是()，投资者可以在()层面对基金重大事项或重大投资进行决策。

　　A、股东大会;董事会

　　B、股东大会;股东大会

　　C、董事会;监事会

　　D、董事会;董事会

　　19、对于合伙型基金而言，基金的投资者以()的身份存在，()对合伙企业的债务承担无限连带责任。

　　A、有限合伙人;有限合伙人

　　B、有限合伙人;普通合伙人

　　C、普通合伙人;普通合伙人

　　D、普通合伙人;有限合伙人

　　20、关于股权投资基金收益分配的说法，错误的是()。

　　A、在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序必须严格按照《合伙企业法》的规定进行

　　B、对信托(契约)型基金来说，基金收益分配的原则、时间和顺序等安排均通过契约约定，体现出较大的灵活性

　　C、《证券投资基金法》规定通过非公开募集方式设立的信托(契约)型基金的收益分配和风险承担由基金合同约定

　　D、公司型基金缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配

　　21、在我国，股权投资基金的基本税负承担主要体现在()。

　　Ⅰ.投资者就其投入资本取得的各类所得按税法的要求缴纳所得税

　　Ⅱ.基金管理人取得的管理费需要按照税法的要求缴纳所得税

　　Ⅲ.基金管理人取得的业绩报酬需要按照税法的要求缴纳所得税

　　Ⅳ.基金管理人组织特定形式的股权投资基金运作股权投资业务以实现投资者投入资本的增值，不同形态的资本增值可能涉及流转税的计缴

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D、Ⅰ、Ⅳ

　　22、目前，企业所得税的税率为()。

　　A、33%

　　B、25%

　　C、20%

　　D、15%

　　23、股权投资基金采用合伙企业型的，关于其所得税的说法错误的是()。

　　A、合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人

　　B、合伙企业的生产经营所得和其他所得，不包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得(利润)

　　C、合伙人为公司时，均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税

　　D、合伙企业层面不缴纳所得税

　　24、关于股权投资基金的基本税负，下列说法正确的是()。

　　A、公司型基金从符合条件的境内被投居民企业取得的股息红利所得和股权转让所得，均无需缴纳企业所得税

　　B、合伙型基金的合伙人不需缴纳所得税

　　C、契约型股权投资基金投资者的相关税收，由基金代扣代缴

　　D、合伙型基金的有限合伙人为公司，其股息红利和股权转让所得均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税

　　25、公司型基金合同的法律形式为()，需要同时符合包括《公司法》等法律法规要求的要件，适应股权投资业务，并符合行业合规和自律要求。

　　A、公司章程

　　B、基金招募说明书

　　C、基金份额持有人协议

　　D、基金股东名册

　　26、在公司型基金的章程中，下列内容中，通常根据募集活动中基金投资者和基金管理人的商务谈判落实条款的是()。

　　Ⅰ.入股、退股及转让

　　Ⅱ.终止、解散及清算

　　Ⅲ.税务承担

　　Ⅳ.托管事项

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅳ

　　27、合伙型基金合同中，以下与股权投资业务相关的()事项的约定为必备内容。

　　Ⅰ.管理方式和管理费

　　Ⅱ.投资咨询委员会条款

　　Ⅲ.托管事项

　　Ⅳ.利润分配及亏损分担

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　28、根据《公司法》的相关规定，以下不属于设立有限责任公司应当具备的条件的是()。

　　A、有公司住所

　　B、有符合法律规定的最低出资额

　　C、股东共同制定公司章程

　　D、有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额

　　29、公司型基金的成立日期为()。

　　A、公司注册日期

　　B、申请工商登记日期

　　C、开立银行基本账户日期

　　D、公司营业执照签发日期

　　30、由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记的基金类型是()。

　　A、合伙型基金

　　B、契约型基金

　　C、股份公司型基金

　　D、有限责任公司型基金

　　31、合伙型基金应根据《合伙企业法》《合伙企业登记管理办法》以及各地工商登记机构的要求由()指定的代表或者共同委托的代理人向企业登记机关申请设立登记。

　　A、普通合伙人

　　B、有限合伙人

　　C、全体合伙人

　　D、基金管理人

　　参考答案及解析：

　　1、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的募集。股权投资基金的募集，是指股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金，用于设立股权投资基金的行为

　　2、【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的设立。我国现行的股权投资基金组织形式主要分为公司型、合伙型及信托(契约)

　　3、【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的设立。选项D错误，基金的设立主要考虑基金组织形式、基金架构、登记备案等问题

　　4、【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查投资者的主要类型。选项D错误，股权投资基金的募集对象按其所持有的基金份额享受收益和承担风险

　　5、【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查投资者的主要类型。选项D错误，目前，我国社会保障基金投资于股权投资基金的总金额并不高

　　6、【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查合格投资者制度。选项C错误，当股权投资基金以非公开方式募集时，无法通过公开披露信息机制约束基金管理人，“败德”行为可能发生得更多。因此，不少国家规定，股权投资基金只能向合格投资者募集

　　7、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查募集方式。委托募集是指基金管理人委托有资格的第三方基金销售机构为其设立的股权投资基金募集资金

　　8、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查募集流程。股权投资基金募集的一般流程包括：募集筹备期→基金路演期→投资者确认→协议签署及出资

　　9、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查募集流程。目前，我国要求包括股权投资基金在内的各类私募基金的募集需履行的程序包括：特定对象确定、投资者适当性匹配、基金风险揭示、合格投资者确认、投资冷静期以及回访确认(非强制)等步骤。

　　10、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查募集所需主要资料。选项B错误，资金是基金投资者所的要投入一只基金的总的资金额度，基金投资者在作出的时候，往往要求基金管理人也投入资金

　　11、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查募集机构的责任和义务。以上四项都是募集机构的责任和义务

　　12、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。在《合伙企业法》修订案和契约型基金相关法律法规生效前，早期的股权投资基金主要依据《公司法》设立公司型股权投资基金

　　13、【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。随着相关法律法规和行业指引的完善，信托制度与股权投资业务的结合度逐步提高，使契约型股权投资基金也在一定程度上有所发展

　　14、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。股权投资基金的运作模式、利益分配方式及基金生命周期中的现金流模式拥有鲜明特点，因此，组织形式的选择需要与基金的实际运作需求紧密相关，组织形式不同会产生不同的参与主体、主体间权利义务关系的安排、内部组织机构的设置

　　15、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。股权投资基金的资金来源主要为各类机构投资者和高净值个人客户，基金投向则以未上市企业的股权和已上市企业的非公开交易股权为主

　　16、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的募集人数限制。在我国，股权投资基金从资金募集的角度进行组织形式选择时,需要符合法律法规要求的人数限制，单只基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》《公司法》《合伙企业法》等法律规定的特定数量

　　17、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的募集人数限制。我国股权投资基金投资者人数限制：公司型基金，有限公司不超过50人

　　18、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。公司型基金的最髙权力机构是股东大会(股东会)，在公司型基金中投资者作为股东拥有较大权力，可以在股东大会(股东会)层面对基金重大事项或重大投资进行决策

　　19、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。对于合伙型基金而言，基金的投资者以有限合伙人的身份存在，汇集股权投资所需的大部分资金，以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任，不得对外代表合伙企业。普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任，并负责合伙企业事务的执行

　　20、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。选项A错误，在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序通常根据股权投资业务中投资者和管理人的需求进行适应性安排

　　21、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的基本税负。在我国，股权投资基金的基本税负承担主要体现在两个方面：一是投资者就其投入资本取得的各类所得以及基金管理人取得的管理费和业绩报酬需要按照税法的要求缴纳所得税;二是基金管理人组织特定形式的股权投资基金运作股权投资业务以实现投资者投入资本的增值，不同形态的资本增值可能涉及流转税的计缴

　　22、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的基本税负。目前，企业所得税的税率为25%。

　　23、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的基本税负。选项B错误，合伙企业的生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得(利润)

　　24、【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的基本税负。选项A错误，在基金层面，根据《企业所得税法》的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，因此公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税;而股权转让所得，需缴纳企业所得税。选项B错误，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。选项C错误，实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为课税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收

　　25、【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。公司型基金合同的法律形式为公司章程，需要同时符合包括《公司法》等法律法规要求的要件，适应股权投资业务，并符合行业合规和自律要求

　　26、【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查公司型基金合同。在公司型基金的章程中，关于股东的权利义务，入股、退股及转让，高级管理人员，投资事项(包括投资范围、投资运作方式、投资限制、投资决策程序、关联方认定标准及关联方投资的回避制度，以及投资后对被投资企业的持续监控、投资风险防范、投资退出、所投标的担保措施、举债及担保限制等)，管理方式，托管事项(应列明托管具体事项，未托管时需明确保障基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制)，利润分配及亏损分担(具体可以包括利润分配原则及顺序、利润分配方式、亏损分担原则及顺序等)，税务承担，费用和支出(通常需要列明基金运营费用的核算和支付有关的事项)，信息披露制度，财务会计制度(主要对基金记账、会计年度、审计、年度报告、查阅会计账簿的条件等事项作出约定)，终止、解散及清算和章程的修订等内容则通常根据募集活动中基金投资者和基金管理人的商务谈判落实条款，以此约定基金未来运行的基本框架。

　　27、【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查合伙型基金合同。与股权投资业务相关，下述事项的约定为合伙协议的必备内容，主要包括：(1)合伙期限(通常具体约定投资期、退出期等);(2)管理方式和管理费;(3)费用和支出;(4)财务会计制度;(5)利润分配及亏损分担;(6)托管事项;(7)投资事项;(8)税务承担事项;(9)合伙人会议(合伙协议中需列明合伙人会议的召开条件、程序及表决方式等)。一些选择性条款则根据基金投资者和管理人的募集沟通或可包含在合伙协议中，如关键人条款、投资咨询委员会条款等

　　28、【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的设立流程。根据《公司法》，设立有限责任公司应当具备下列条件：股东符合法定人数;有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额;股东共同制定公司章程;有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构;有公司住所

　　29、【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的设立流程。申请人提交的申请材料齐全，符合法定形式，登记机构能够当场登记的，应予当场登记，颁发营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期

　　30、【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的设立流程。有限责任公司型基金由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记。股份公司型基金由董事会向公司登记管理机关申请设立登记。契约型基金和合伙型基金均不设立董事会。

　　31、【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查股权投资基金的设立流程。合伙型基金应根据《合伙企业法》《合伙企业登记管理办法》以及各地工商登记机构的要求由全体合伙人指定的代表或者共同委托的代理人向企业登记机关申请设立登记，完成名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照等相关设立步骤

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