财务管理制度 1.目的：为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，《药品经营质量管理规范》等法律法规，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，制定本制度。 2.职责：财务部对本制度实施负责。 3.范围：本制度适用于公司财务的管理 4.内容： 4.11贯彻执行《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》、《合同法》、《会计法》等有关法律、法规和行政规章，落实公司和各项管理制度。 4.2公司财务部由财务经理、会计、出纳、记帐员组成。 4.3企业销售药品，应如实开具发票，做到票、账、货、款一致。 4.4认真贯彻执行国家的财务管理制度和税收制度，执行公司的财务制度。 4.5建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 4.6建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 4.7财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。 4.8会计人员根据不同的帐务内容采用每月对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐实相符、帐表相符。 4.9做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 4.10积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问 题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 4.11、对退货单位的帐务进行记帐；对未验收的药品和验收不合格的药品不得入帐、付款。不得向未签订购货合同的供货方付款。 4.12、督促有关部门及时处理近效期药品。督促有关部门及时处理过期等不合格药品。 4.13 核算、编制公司人员薪资，交人力资源部经理批准后，发放员工工资。 4.14、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。 4.15、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 4.16、对于有特殊管理要求(含麻黄碱复方制剂)的药品，采购与销售时均不得进行现金支付，必须采取公对公的转账方式。 4.16、对于没有特殊管理要求的药品，采购与销售时可以进行现金交易，但最大金额不得超过伍仟元。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2c669d9583c4bb4cf6ecd16a.html