利祥建设财务管理制度 第一条 借款制度 1、因公办事需预借款，应由借款人填写预借款单（借款单上应注明借款理由和借款金额），经分管领导和董事长审批后办理借款手续。 2、借款人预借款应在当月到财务部结清，如确实无法结清借款的，需向财务部说明理由方可暂时挂帐，否则财务部将从次月起在借款人工资中逐月予以扣除。 第二条 日常费用报批流程： 1、报批程序： 经办人→部门经理→主管副总→财务部→董事长 2、业务经办人员粘贴好报批票据，说明所办事项内容并签名。 （经办责任：对业务的真实性、金额、票据的合法性负直接责任） 3、部门经理、分管副总审批。 （审批责任：对业务的真实性负直接责任、对发生金额负领导责任） 4、财务部对原始单据进行稽核。 （稽核责任：对票据的合法性、手续的齐全性、审计后的金额负直接责任） 5、提交董事长审批签字。 6、经办人员办齐上述程序后到财务部报账领款。 第三条 工程付款流程： 1、施工单位根据合同和工程进度提出付款申请。 2、监理、生产部依据合同、进度及质量状况确定是否申请。 3、生产部经办人员填制《工程付款申请表》。 4、报批程序： 施工单位→监理→生产部→主管副总→财务部→董事长 5、生产部经办人员完成上述程序后，将《工程付款申请表》交于财务部安排付款。 6、财务部一般3个工作日内组织资金办理付款。 7、特殊情况下急事急办的付款，财务部须电告董事长，征得同意后方可付款，事后尽快补办手续。 8、付款金额1000元以上的，需采取转帐方式。 9、凡合同规定需要验收后付款的，必须附验收表格。 10、每笔工程付款必须附有项目所在地地税务局开具的发票。 11、生产部经办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况。 第四条、材料款付款流程： 1、生产部依据合同、进度及质量状况、材料供给情况确定是否申请。 2、生产部经办人员填制《材料付款申请表》。 3.报批程序： 经办人→生产部→主管副总→财务部→董事长 4、经办人员完成上述程序后，将《材料付款申请表》交于财务部安排付款。 5、财务部一般3个工作日内组织资金办理付款。 6、特殊情况下急事急办的付款，财务部须电告董事长，征得其同意后方可付款，事后尽快补办手续。 7、付款金额1000元以上的，需采取转帐方式。 8、凡合同规定需要验收后付款的，必须附验收凭证原件。 9、所有材料采购必须开具完税发票。 10、生产部经办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况。 第五条、资金使用计划申报流程： 1、生产部每月末（25-28日）将下月《用款计划》报财务部。 2、财务部根据公司资金情况，制订下月《资金使用汇总表》上报董事长。 3、根据董事长批复的资金使用计划，财务部调度安排资金使用。 第六条、应收款项的催收： 1、根据合同约定和工程进度，敦促有关部门，落实到人，及时催收工程款项。 2、提示有关人员对各种借款及时报销或归还。 3、到期的保证金、押金安排结算回收。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/383458ebc1c708a1284a448b.html