财务盘点制度 1 目的 为加强公司财务管理，并保证存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 2 盘点范围 2.1 存货盘点：包括原料、辅料、在制品、半成品、库存商品、机配件、包装物、低值易耗品等各仓库的物品。 2.2 财务盘点。包括现金、票据、有价证券的盘点。 2.3 财产盘点。 2.3.1 固定资产。包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。 2.3.2 保管资产。凡属固定资产性质，但以费用报支的各项设备。 3 盘点方式 3.1 年中（终）盘点。年（中）盘点要核定以下项目。 3.1.1 存货。由生产部或设备部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 3.1.2 财务。由财务部自己盘点（由财务总监监盘） 3.1.3 财产。由总经办会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次，主要是指公司的公共设施（比如电脑、投影仪等） 3.2月度盘点 3.3.1月度盘点以当月26日上班前进行为原则，在盘点单上要注明当月最后一次材料出库单的单据号，盘点的内容主要有现管仓的原材料、辅助材料、各车间的在制品以及各仓库存货。 3.3.2盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 3.3.3月底盘点由财务部和各车间相关人员共同完成，车间主要负责人监盘。盘点结束后由参加盘点的相关人员共同签字确认。 3.3平时抽盘。 3.3.1由财务部视实际需要，随时指派人员抽点； 3.3.2盘点日期及项目，以不预先通知相关部门为原则。 3.3.3各仓库盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。 4 人员及职责 4.1总盘人：由财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 4.2主盘人：由各相关部门主任担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 4.3复盘人：由总盘人视需要指派相关人员，负责盘点监督之责。 4.4盘点人：由相关部门和财务人员共同负责点计数量。 4.5协点人：由相关部门主任指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 4.6会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 5 全盘前的准备工作 5.1盘点编组：每次全盘前由财务部事先依盘点种类、项目，同时编排“盘点人员编组表”，呈财务总监核定后，公布实施。 5.2各部门将盘点用的财物及用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。 5.2.1货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 5.2.2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 5.2.3各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 5.2.4各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如入库单、领料单、退料单等利用“结存调整表”（一式两联），将账面数调整为正确的账面结存数。第二联财务部门自存，第一联送相关部门。 5.3盘点期间已收到物料而未办妥入账手续的原材料、物料，应另行分别存放，并予以标示。 5.4全盘物品时，会点人均应依据盘点人的实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”。无误后相互签名确认后，若有出入者，必需重盘；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由相关部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。 6盘点报告 6.1财务部门应依“盘存表”编制“盘点报告表”一式三联，送相关部门填列差异原因及对策后，送回财务部汇总报总经理审批。第一联送相关部门，第三联送总经理，第二联财务部留存作为帐项调整的依据。 6.2盘点报告应于盘点后一星期内将“盘点报告表”报总经理审批。 6.3盘点盈亏金额，平时仅列入待处理财产损益科目，年度时始以净额转入本期营业外收支。 6.4现金、票据及有价证券盘点 6.4.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券等项目，除年度盘点时，应由财务经理监督，平时财务部至少每月抽查一次。 6.4.2现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前或当日下午结账后办理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4173f404b52acfc789ebc9bc.html