项目工资账务处理 模板： 十月份工资发放表 单位:XXXXXXXXX 代 扣 款 项 日工资 应发工资 代扣个人保险 养老保险 医疗保险 失业保险 200.00 6200.00 0.00 800.00 160.80 160.80 40.20 40.20 10.05 10.05 小计 个人所得税 143.89 143.89 5845.06 5845.06 实发工资 序号 姓名 出勤天数 31 0.00 1 XXX 合计 211.05 5988.95 211.05 5988.95 计提工资时： 借：管理费用——职工薪酬 5988.95（应发工资扣除保险以后的数额，因为社保计提和缴纳都由公司做账） 贷：应付职工薪酬 5988.95 缴纳个税时： 借：应交税费——应交个人所得税 143.89 贷：内部往来——公司 143.89 发放工资时： 个税是由公司代项目缴纳，缴纳完毕转各项目。今后的拨款台账公司及项目都要反映该事项。 借：应付职工薪酬 5988.95 贷：内部往来——公司 5845.06（实发工资数） 应交税费——应交个人所得税 143.89 实发工资数中有备用金的大家已经会做了，就不啰嗦了。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4619531b0b4c2e3f57276331.html