应付帐款控制管理办法 第一条 挂帐规定 （一）采购员根据所购物品(原材料、物料用品、库存商品等)填写购货单，仓库或厨房保管员（核算员）验收入库后制出验收单，验收单一式四联，一联保管留存并据以登记保管账，其余三联交采购采购部门负责人审核、签字，并经财务部上报总经理签字后由主管会计传采购部两联，一联由采购部留存，另一联由采购员交客户，第四联验收单交往来款会计处挂帐。 （二）往来帐款会计将交来的原材料、物料和商品验收单，及时作凭证挂帐。 （三）往来款会计监督购货单与验收单一致，对于未能及时结算的客户，往来款会计应在月末将有关单据暂估价入账，待有关手续到位后再调整账目。 第二条 对帐规定 （一）往来帐款会计应熟悉客户，随时掌握客户余额。 （二）每季必须与全部客户对帐一次，对于进货次数较多的每月对账一次，对不符者一定要查出原因进行调整。 （三）往来账欢会计在每月 日前记账完毕，15日前与总账会计核对，月末余额一致。 第三条 结算规定 （一）每周星期五对外结算付款，每周四上午10：00前制出客户欠款金额一览表，报总经理批示。 （二）根据总经理批示，制出允付账款一览表，由财务经理复核后，转出纳处据以付款。 （三）付款完毕后制付款明细表，上报总经理，并根据付款单做记账凭证。 1 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/55841f2951ea551810a6f524ccbff121dd36c593.html