济南如意堂医药科技有限公司 财务管理制度 一、 为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。 二、 根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。同时对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。 三、会计要负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登帐及时、帐面清楚。认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准，控制好原材料和成品的成本。 四、出纳应每月做好资金的收入支出报表。严格遵守现金管理，不坐支，不挪用，不得用白条抵库，保持现金实存与帐面一致。及时与银行对帐，根据规定，做好应收帐款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 五、配合生产部门搞好原材料的采购工作。 六、配合招商部门搞好成品的销售工作。 七、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。 八、 参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。 济南如意堂医药科技有限公司 2010年6月23日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/614b44bf1a37f111f1855b28.html