财务管理制度 本着精打细算、高效严谨，以业务为中心，以效益为目的，全面系统反应企业经营财务成果。为企业计划组织、指挥、监督、控制经营活动提供真实可靠的依据。 一、资金管理 1、由财务集中管理，分散使用的原则，采取一支笔签字、一个抽屉出钱。所有支出均由公司财务统一支付，个别需要坐支的款项，必须经财务授权，支付前要先报告、后支付。 2、在现金支付时，要尽量创造条件，采取转账方式，尽量少支付现金。 3、资金使用时，要先报告，后使用，资金使用单位和个人在使用资金时，要先向财务部门打招呼，在支取时领导签字批准后方可支付，领导不在时，要用电话请示，然后补办手续。大型支付需集体研究，做好计划提前筹集好资金。 4、各分店销售商品收取的现金，要在当天及时送银行打卡上报。在坐支销货款时必须先与财务部门打招呼，然后进行坐支，坐支销货款不得超出规定的范围和数额。 5、任何人不得公款私存、挪用公款、弄虚作假、骗借公款。违者以违纪处理。 二、现金管理 1、现金收支要收有收据、出有凭据，手续完备，当面点清。现金收付要严格手续制度，未经批准，任何人不准挪用现金。现金管理人员要公私分开，不得将自己的现金与公款混在一起，不得白条顶库，不得随便私自外借现金。对临时因公借支的现金，必须三天内结清。对临时借支的现金，必须在支取当天内结清。对未按时结清的款项和长时间未结清的款项，现金管理人员要按时追结。追结未果的，要及时向领导汇报，请领导协助追结。 2、因玩忽职守造成现金长期不能追回，违反制度规定造成的现金损失和工作责任心不强，造成现金短缺，由现金管理人员负责。 三、财务核算 1、公司对各分店实行统一管理、统一核算。对各店所有直接发生的费用，全部列入各店成本（包括销售成本、人员工资、提成奖励、资金占用利息、工商、税务、卫生、质检、违规罚款、运杂费、应酬费、水电暖费、保险费、租赁费、设备折旧费、商品配送费、电脑耗材、包装费、零星办公用品等费用）。 2、各店收入计算： 零售收入退成本后的毛利，对外租赁收入，外协单位收入，堆头端头费收入、陈列费收入，代厂家或供应商进行促销的促销员工资收入，供应商赠品出售收入及其它营业外收入。 四、商品盘点及差异处理： 1、商品盘点要按盘点流程每月盘点一次。对全面盘点有困难的，可按分类盘点的方法，每季度至少全面盘点一次，对盘点情 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7594855750e2524de4187e12.html