管理手册 财务制度与程序 FINANCE POLICY & PROCEDURES 制度名称 POLICY 执行职位 POSITION RESPONSIBLE 财务管理权限 财务总监 目的 OBJECTIVE： 为明确财务权限管理，规范工作流程，提高工作效率，实行预算控制，统一管理，特制订本规定。 程序 PROCEDURE： 一、 财务权限设置的依据和原则是根据公司董事会对经营班子的授权和分级预算管理、民主决策、有效控制风险的需要设置。 二、 财务权限设置的说明： 1、本公司财务最终审批权限原则上集中于公司总经理，公司经营中所有财务事项需呈报公司总经理批准方可实施。 2、以下事项需按计划管理要求报董事会批准后方可实施： 2．1 对外投资、收购、兼并、资产重组、债务重组。 2．2 对外筹资、内部融资、吸收投资。 2．3 营业地点新设、搬迁、改造、租赁、装修。 2．4 土地使用权、专利权、非专利技术、信息系统建设等。 2．5 固定资产购建、转让、报废、盘亏 、租赁、装修。 2．6 坏账核销、计提各项资产减值准备、确认资产损失。 2．7 大宗物资采购、资产捐赠及非经常性开支项目。 2．8 对外签订合同、协议、提供担保、对外诉讼、审计、有偿咨询等。 编号 REF. NO. 涉及部门 DEPT. CONCERNED FCP&P06003 公司所有部门 1 / 2 管理手册 2．9 诉讼费、诉讼理赔、灾难性损失、违约金罚款、律师费、审计费和以及待处理资产盘盈转收入、无法支付的款项转权益。 2．10 税务、社保、职工福利、工资架构、人员编制、组织架构变动等。 2．11 大额资金调拨、银行存款调拨、借出资金、利润上缴与分配。 2．12 其他金额在50万元以上的资金活动。 3、 所有审批权限均以每次申报总值为准。对固定资产购置、装修、租赁合同等不可分割的项目，则以整个合同的总值为准。若蓄意将申报或合同分割以规避审批权限，视为越权。 4、 为提高效率，所有已经董事会核准的合同金额的支付，在提交合同执行情况证明后经总经理审批后财务可先予执行，再报董事会核准。 5、 公司总经理权限内的个人费用或有份参与申领的费用须董事会或公司指定的人员审批。 6、所有被授权审批的管理人员，不得将其审批权限再授权，最终签字管理人员为所审批项目的第一责任人，应对所批项目的真实性、合理性有清楚的了解，并不得越权。 7、所有被授权审批的管理人员，如对其中的部分或全部审批权限再授权，必须出具书面的授权书，载明授予再授权人的具体权限，并对再授权人审批的结果负责。 姓 制审姓名 名 定核职人 财务总监 人 职务 务 总经理 批准人 姓名 职务 生效 日期 2009年 11月12日 2 / 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7dbea288d0d233d4b14e692f.html