财务管理建议书 ——XX在线旅游公司 为加强贵公司在财务管理、内部控制及日常处理中更规范合理。具体问题及个人建议如下： 一、资金管理方面 公司资金与股东资金未完全分离，资金流动慢，存在未按规定用途使用银行账户、公款私存的现象、向股东大额借支款项的情况，存在资金安全问题和税务风险。 应对措施：建立健全资金管理制度。在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，确保钱出去、货进来、货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。资金公私分明，资金往来定期清查，保证资金的动态流动。 资金管理可以说是财务管理的红线和焦点，也是最容易滋生问题和腐败的地方，所以在资金管理方面长期的重视和常态化的严谨管理具有十分重要的意义。 具体可以使用资金月（周）计划表，定期盘现，公私账户分人管理等方式。 二、应收账款管理 公司存在往来账项收款不及时、往来账龄较长、往来清收不力的情况，应收账款周转能力太差，资金被大量客户占用，影响了公司的支付能力。 应对措施： 1、公司应建立销售与收款的协调安排制度，缩短收款时间，解决资金被客户大量占用的的问题。比如现金折扣，鼓励客户尽快回款，利于企业自身造血功能的正常运作。 2、落实建立健全公司应收账款管理制度，加强应收账款的催收力度，每年对应收账款进行清理。把应收账款与销售业务员业绩挂钓，提高应收账款收款效率，增强现金资金流的使用率。 具体可以用现金折扣，回款绩效考核，账龄分析，定期清核等方法。 三、存货管理 1、存货积压过多，导致资金回收周转慢。 2、公司存在销售合同已经完成或大部分合同已经完成，存货已经出库，但在结转成本时只结转部分成本或未结转成本，造成存货虚增。账实不符。 应对措施：完善存货管理的内控制度，合理谨慎的采购存货，对积压存货查明原因，定期对存货进行盘点并分析，盘点范围应包括账外实物资产在内的所有实物资产。 具体可以使用存货永续盘点制，设置表格载明进销存量，对存货做到心中有数。 四、收入成本方面 公司的部分业务未按照权责发生制的原则确认，少确认或不确认收入或成本，如：收到不需要开具发票的款项时，未及时确认收入，往来单位一直挂账，导致公司利润不真实，存货积压的 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/8197a974aa8271fe910ef12d2af90242a895abeb.html