财务管理制度 为加强财务管理，切实做好“增收节支”工作，保障各项工作的正常运行，促进我处事业的全面发展，结合我处实际情况，特制定本制度。 一、财务科要充分发挥职能管理部门的作用，负责检查监督核算我处的生产经营管理活动，做好一切财务管理工作，定期反映财务成果，为领导科学决策及时提供准确数据。 二、认真学习贯彻《会计法》和党在财务工作上的各项法律法规，按《会计基础工作规范》规范财务工作，认真执行各项规章制度，敢于抵制不正之风，努力开创财务“增收节支”工作的新局面。 三、认真配合有关科室组织各项收入，积极开拓财源，依法执行收费标准，按时结算工、农业供水水费及其他各项费用，以便达到我处的资金利用率。 四、现金和支票必须严格按照国家有关的财经制度规定管理和使用。库存现金不得超过核定的限额，发生收入业务时由现金出纳收取现金，并按规定及时存入银行帐户。实行印鉴、支票分别专人专管，领取支票必须经财务负责人批准并严格办理签字手续。 五、严格执行财务签字报销制度和费用开支标准，各项费用开支由经办人填写报销凭单，经分管负责人核签，财务科负责人审查核实，主要负责人签字后方可报销，凡零星购物或数额较大的开支项目，由有关部门编制购买计划和详细预算，财务科审核，经处研究同意，主要负责人签字后方可按计划执行。日常性开支（如工资、电费、电话费等）由财务科依据有关规定把关审核，按正常业务程序办理。 六、严格个人借用公款，因公出差借用公款，财务科按出差的时间、里程、内容严格控制，经财务负责人审核，处主要负责人签字批准后方可借款。返回后五日内必须结算清楚，据实报销相关费用，（差旅费按《山东省社会文教行政财务开支标准手册》执行）借款剩余部分逾期交不清者，按每日5%交滞纳金，并从个人工资中扣回。任何人保管、携带公款出现任何事故，一律个人赔偿，并视情节给予当事人行政处分。 七、认真做好各项资产的管理，固定资产的购置、转让、出租以及报废处理必须严格按照国有资产管理的有关规定，经处长批准，由财务科审查核实，并负责办理具体审批手续后方可实施，任何科室和个人无权自行处置。 八、严格材料、物品的出入库手续，临时用物要有借据，领用材料、物资要掌握实用量，部门负责人填制领用单，经处长签字后方可出库。新购置物品量大一次用不完的，认真填制入库单，登记入库保管，分期分批领用。领出的材料、物品凡有回收价值的和外借的工具设备一律由保管员及时回收保存。材料、物品销售实行发货、收款两分开，及时入帐，调出人员借用的公物，交清后办理调出手续。因工作不 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/845ecfd6b9f3f90f76c61b64.html